财务档案管理制度-10

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1、言林rmfi轻时尚•简生活安徽贵谷电子商务有限公司GFCW2016003-A0财务档案管理制度（含程序文件）编制：审核：会签：批准：受控状态:发放号:目录1.0目的2.0适用范围3.0财务档案定义14.0管理部门及职责错误！未定义书签。5.0财务档案范围16.0财务档案的装订和保管17.0财务档案的借阅68.0财务档案的销毁9.0附则1.0目的为了加强财务档案的管理，建立、健全财务档案的管理制度，完善财务档案管理工作,使其规范化、系统化，特制定本制度。2.0适用范围木制度适用于木公司，会计档案、经济合同、及其他财务相关资料。3.0财务

2、档案定义财务档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要丿力史资料和证据，是一个企业档案的重要组成部分。4.0财务档案范围包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。4.1会计凭证包括原始凭证、记账凭证等。4.2会计账簿包括总账、明细账、口记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿。4.3会计报表包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告（预、决算）。4.4税务、工商资料包括纳税屮报表、抵扣凭证、税控开票明细及汇总表、优惠备案资料、工商年报、政府奖励文件等4.5经济合同包括供应链中

3、心相关合同、租赁合同、固定资产采购合同、工程合同、各类相关协议。4.6其他会计核算资料包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税屮报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同财务档案管理。5.0财务档案的编号规则5.1档案各级分类应赋予统一名称，其名称应简明扼要，以充分表示档案内容性质为原则，并且要冇一定范畴，不能笼统含糊。5.2档案分类各级名称经确定后，应编制“档案分类编号表”，将所有分类各级名称及其代表数字

4、编号，用一定顺序依次排列，以便查阅。4.3档案分类各级名称及其代表数字一经确定，不宜任意修改，如确冇修改必要，应事先审查讨论，并拟定新川档案分类编号对照表，以免混淆。5.4档案编号规则4.4.1公司内归档文件的档号结构为“公司名称一一级口录一二级口录一三级口录加流水号”。具体编码表见附件二（档案分类编码表）。5.4.1.1“公司名称”表示文档归屈公司名称，用公司名称的主体部分的拼音缩写形式表示。5.4.1.2“一级目录”表示文档归属类别号。如：银行。税务部门、财政/统计部门、第三方报告、基本会计资料等等。4.4.1.3“二级目录”表示

5、类别号下面的细分类别，如凭证、账簿、财务报表等。4.4.1.4“三级目录”表示年份类别，5.4.1.5“流水号是在三级目录下，以文件首次发行口期的时间为顺序排序。档案编号标示举例说明：一级类目JR二级类目1三级类目流水号16001按顺序流水编年度代码贷款合同银行/金融机构5.4.2每一档案盒内首页应设“文件存档目录”，文件归档时依序编号、放置存档。5.4.3新档案应从“档案分类编号表”查明该档案所属类别、编号顺序（文书一般以文件时间从前到后排列顺序），以此来编列档号。5.4.4档案如何归属前案，应查明前案的档号并予以同号编列。5.4.

6、5档号以一案一号为原则，遇有一档案件叙述数事或一案归入多类者，应先确定其主要类别，再编列档号。档案分类编码表公司名称编号一级目录编号二级目录编号三级目录流水号高梵电商GFDS银行/金融机构JR贷款合同1年份抵（质）押合同2授信、担保合同3其他4税务部门SW税收优惠1纳税申报表2经济合同JJCMT合同1FOB合同2平台介同3自营销售4分销销售5固定资产6租赁合同7下单表8第二方报告BG审计报告验资报告1资产评估报告2检测报告34基本会计资料KJ凭证帐簿1财务报表2其他34制度文件ZD财务制度1公司制度26.0财务档案的装订和保管财务档案

7、的装订：财务档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及英他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次；会计账簿及会计报表及其他资料一般一年装订一次。装订好的凭证按年分月妥善保管。4.1财务档案装订前的准备工作6.1.1分类整理，按顺序排列，检查件数、编号是否齐全；6.1.2摘除档案内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整；6.1.3整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号更查明原因。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资发放单是否随附齐全

8、；4.2财务档案装订时的要求4.2.1装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于爭后查阅。4.2.2档案外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；6.2.3装订档案厚