财务管理公式集合1

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1、财务管理公式集合利率二纯粹利率+通货膨胀附加率+变现力附加率+违约风险附加率+到期风险附加率基木财务比率：①变现能力比率：流动比率二流动资产/流动负债速动比率（酸性测试比例）=（流动资产一存货）/流动负债保守速动比率=（现金+短期证券+应收帐款净额）/流动负债②资产管理比率：营业周期二存货周转天数+应收账款周转天数存货周转犬数=360/存货周转犬数存货周转率=销售成本/平均存货应收帐款周转天数=360/应收账款周转率应收帐款周转率二销售收入/平均应收账款流动资产周转率360/应收账款周转率总资产周转率=销售收入/平均总资产③负债比率：资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%

2、产权比率=（负债总额/股东权益）*100%=权益乘数-1有形净值债务率二［负债总额/（股东权益一无形资产净值）］*100%已获利息倍数=息税前利润/利息费用长期债务与营运资金比率二长期负债/（流动资产一流动负债）④赢利能力比率：销售净利率二（净利润/销售收入）*100%销售毛利率=（销售收入一销售成本）/销售收入*100%资产净利率=（净利润/平均资产总额）*100%净资产收益率=（净利润/平均净资产）*100%权益乘数二平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1—资产负债率）权益净利率=资产净利率X权益乘数资产净利率二销售净利率X资产周转率权益净利率（净资产收益率）二净利润/

3、平均净资产（或年末净资产）*100%二销售净利率X资产周转率X权益乘数⑤上市公司财务比率：每股收益=净利润宁年末普通股总数每股收益二（净利润一优先股股利）一（年末股份总数一年度末优先股数）平均发行在外的普通股股数二刀（发行在外普通股股数x发行在外月份数）-12市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益每股股利二股利总额/年末普通股股份总数股票获利率二每股股利/每股市价股利支付率二每股股利/何股净收益股利保障倍数二每股收益/每股股利留存盈利比率=（净利润一全部股利）/净利润每股净资产二年末股东权益/年末普通股数市净率二每股市价/每股净资产⑥现金流量分析：销售收现比二销售收现/销售额预

4、计销伟商品收入二销售额*增长率*销售收现比预计经营现金流出二销售商品流入/流入流出比预计购买商品和劳务付现二经营现金流出*购买商品和劳务占经营活动流岀厲分比现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期债务现金流动负债比二经营现金净流入/流动负债现金债务总额比二经营现金净流入/债务总额①销售现金比率每股营业现金净流量=经营现金净流入/普通股股数全部资产现金回收率=（营业现金净流量/全部资产）*100%现金满足投资比率二近5年经营活动现金净流入/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和现金股利保障倍数二每股营业现金净流量/每股现金股利②收益质量分析：净收益营运指数二经营净收益/净收益二（

5、净收益一非经营收益）/净收益经营活动净收益二净收益一非经营收益经营所得现金二经营活动净收益+非付现费用现金营运指数二经营现金净流量/经营所得现金（外部）融资需求=资产增加额一负债口然增加额一超存收益的增加额二新增销售额X（敏感资产百分比一敏感负债百分比）—预计销传收入X预计销售净利率X（1—股利支付率）外部融资占销售增长比=资产销售百分比一负债销售百分比一销售净利率X（1+增长率）/增长率）X（1—股利支付率）可持续增长率的计算公式：①根据期初股东权益计算：可持续增长率二股东权益增长率=销售净利率X总资产周转率X收益留存率X期初权益期末总资产乘数②根据期末股东权益计算:可持续增

6、长率二收益留存率*销售净利率*（总资产额/股东权益）*总资产周转率（1—收益留存率*销售净利率*（总资产额/股东权益）*总资产周转率）利润=（单价X销量）一（单位变动成本X销量）一固定成本包含期间成木的损益方程式：税前利润二（单价X销虽）一（单位变动产品成木+单位变动销售和管理费）X销量—（固定产品成本+固定销售和管理费）计算税后利润的损益方程式税示利润=（单价X销量一单位变动成木X销量一

7、司定成木）X（1-所得税率）销量=［固定成本+税后利润/（I—所得税率）］/（单位一单位变动成本）制造边际贡献=销售收入一产品制造变动成本产品边际贡献=制造边际贡献一销售和管理变动成本边际贡

8、献率=（边际贡献/销售收入）X100%变动成木率=变动成木/销售收入X100%单位变动成木/单价X100%单一产品条件下盈亏临界点销售量=固定成本/（单价一单位变动成本）=固定成本/单位边际贡献盈亏临界点销售额=固定成木/边际贡献率=（盈亏临界点/销售量）X单价盈亏临界点作业率=（盈亏临界点销售量/正常销售额）X100%安全边际=正常销售量（额）一盈亏临界点销售量（额）安全边际率=安全边际量（额）/止常销售量（额）X100%利润=安全边际x边际贡献率销售利润率=安全边际率X边际贡献率敏感系数