炊具公司财务报销管理制度

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1、财务报销管理制度第一章总则第一条为加强费用支出管理，合理控制费用支出，提高经济效益，以炊具公司的财务报销制度为准则，结合本公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本公司各部门。第二章差旅费第三条差旅费，指所有公司员工为公司利益所发生的交通费用、食宿费用及其他杂费。第四条各部门应认真做好差旅费的年度预算和月度预算，严格执行公司全面预算管理实施办法，合理、有效控制本部门差旅费支出。第五条出差申请员工由于工作需要须出差的，应填写《借款申请单》（附件一），写明出差事由、时间、地点、费用预算等事项，经上一级领导审核、总经理

2、审批后并附于借款单后交财务部，办理出差借款。对于未申请但实际出差天数超过3天的，应补办出差申请单，交总经理审批。对于本部门出差费用累计已超预算的，还需执行预算外审批流程。第六条差旅费报销方式公司员工因公出差后，回公司七天内向财务部办理报销手续，并结清出差暂借款。逾期报销扣可报销金额的10%,同时逾期天数按1%/天累计扣罚报销额直到扣为零。报销时一律凭真实、合法、有效的原始凭证（补贴例外），粘贴差旅费报销单后报销处理，填写报销支出单一律用蓝、黑墨水填写,否则，财务部门不予受理。第七条差旅费报销程序报销人填单一盖预算章（预

3、算外报销须附有有效的预算外申请审批单）一部门经理（主任）审批财务经理审批总经理审批报销处理。所有员工的费用报销必须经上一级签批，公司高管人员的所有费用必须经总经理终审报销（具体详见财务付款审批制度）。预算外报销经部门经理（主任）审批，报销还需总经理审批，其他特殊费用报销必须经总经理审批，报财务处理。第八条差旅费报销规定（1）出行1）市内出差凭车票报合理车费。非机动车和出租车车费，原则上不予报销。特殊情况需要报销的，需注明事由、起止地点和时间。2）市外出差发生的长途汽车费、中途中巴费、火车费、船费一律凭票报销，并列出时间

4、、路线、金额和事由。长途交通费票据遗失，应以其他发票代替，并注明时间、地点、原因，部门经理从严审查,报90%,财务审核报销。3）长途出差以火车为标准，4小时内火车车程不得坐卧铺，4小时以上8小时以内晚间可以坐硬卧（白天不可以），8小时以上不可以坐软卧。4）部门经理以上人员（含）出差，时间紧急时可以乘坐飞机,实报实销。部门经理以下中层管理人员（不含主管）出差路程在火车20个小时以内的不得乘坐飞机，否则按火车硬卧报销。中层以下人员不得乘坐飞机。特殊情况需要乘坐飞机的，应提前填写《乘坐飞机申请单》（附件二），详述乘坐飞机的理

5、由，包括办事时间要求、火车班次时间和车票价格、飞机票打折情况和其他理由，经公司领导审批同意后方能乘坐飞机。事后补办手续的，报90%。（2）住宿出差人员的住宿费实行限额凭据报销办法，按出差的实际住宿天数计算报销。1）市内出差不得报销住宿费。市外出差当天不能返回者，住宿费在规定的限额标准内凭正式发票据实报销（见附表一：出差人员国内住宿规定标准表），超过规定限额标准的部分由报销人自理。2）由办公室负责在主要城市和经常出差城市联系不同档次的定点宾馆/酒店，确定协议价在公司公布，协议价原则上须以规定标准为上限（办公室确定或变更的

6、定点宾馆/酒店住宿协议价作为本制度的补充条款）。出差人员应尽量选择定点宾馆住宿。3）出差人员由接待部门免费接待、住在自己或亲友家，一律不予报销住宿费。4）随同上一级领导出差人员，住宿费可根据具体情况处理，确实需要同住的，其住宿费经领导审批按上一级领导的标准报销。5）外出期间需要招待重要客人时，确实需要同住一个酒店而超标的，应在发票上注明原由，经公司领导审批后报销。（3）出差补贴1）市内出差无补贴。2）市外郊内出差半天以内无补贴，半天以上计一天，伙食补贴为10元/天。3）郊外国内差旅伙食补贴为25元/天（不分地区）。4）

7、境外差旅伙食补贴规定，详见附表二。5）驻外机构人员在常驻所在地（驻外、驻厂、驻分公司、驻办事处等）不享受差旅补贴，由各级部门另行制定常驻补贴标准及办法,报总公司核准后执行。6）司机开车跑长途时（指单程超过100公里），每公里补贴0.057Ijo（4）其他1）公司员工外出参加培训或会议期间，不享受伙食补贴，期间的住宿费用超过统一标准的，须事先报批。通过国内各机构组团参加的国际性展览等相关活动，食宿费已付的，不再享受补贴。2）员工非因公出差或因私绕道出差费用，不得报销。3）白条子报销内容需总经理批准。4）规定不得报销的内容

8、，如遇特殊情况由总经理掌握签批，注明原因报销。第三章业务招待费第九条业务招待费指与公司业务有关的客人招待用餐费、礼品费以及接待客人发生的住宿费、车费等。第十条业务招待费实行预算控制，常规招待定在食堂（黄金口）,分客人重要程度选择不同宴请标准。在公司外宴请，要注意控制人数，节约开支。第十一条预算内常规招待费用，费用在1000元以内的