基金考试真题集基础知识2

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1、1、关于对存在活跃市场的投资品种进行估值应该遵循的原则，以下表述正确的是（）A估值日无市价的，应采用第三方机构发布的价格确定公允价值B交易所上市交易的债券，按市场价格确定公允价值C估值日无市场价且潜在估值调整对前一估值日的基金资产的净值影响在0.5%以上的，应调整最新市价D估值口有市价的，应采用市价确定公允价值参考答案：D教材页码：下册73页解析：对存在活跃市场的投资品种，估值H有市价的，应采用市价确定公允价值。2、（）应履行复核、审查基金管理公司计算的基金净资产值和基金份额中购、赎回价格的责任。A基金持有人

2、B基金托管人C基金销售机构D指定会计师事务所参考答案：B教材页码：下册73页解析：托管人应履行复核、审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额中购、赎回价格的责任。3、目前我国货币基金管理费率通常不高于（）A0.015B0.003C0.007D0.01参考答案：B教材页码：下册77页解析：目前我国货币基金管理费率通常不高于0.33%4、目前，我国的基金管理费通常按基金资产净值的一定比例（）计提，（）支付。A每月、按年B每日、按月C每日、按周D每月、按季参考答案：B教材页码：下册78页解析：目前，我国的基金管

3、理费通常按基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。5、开放式基金的会计分期以（）为单位。A季B年C日D月参考答案：C教材页码：下册80页解析：开放式基金的会计分期以日为单位。6、关于基金会计报表分析，以下表述错误的是（）A与普通企业会计报表分析的内容没有差异B基金份额变动分析是开放式基金特有的内容C分红能力分析是其比较特殊的内容D可以评价基金过往的投资管理能力参考答案：A教材页码：下册82页解析：基金会计报表分析与普通企业会计报表分析的内容有很大不同。7、关于基金现金分红与基金分拆的相似之处，下列选项中表述

4、正确的是（）A都可以降低基金的单位净值B都不会改变每个投资者所持有的基金份额C都会导致基金的大量的现金流出D都不会改变基金的资产规模参考答案：A教材页码：下册89页解析：基金分红和分拆都可以降低基金的单位净值；分拆会改变每个投资者所持有的基金份额，分红不会；分拆不会导致现金的大量流岀；分红会导致基金的资产规模下降。8、关于基金的分红方式，以下说法错误的是（）A货币基金只能选择分红再投资B开放式基金的分红方式有现金分红和分红再投资C封闭式基金可选择分红再投资D基金份额持有人可以选择修改分红方式参考答案：C教材页

5、码：下册89页解析：封闭式基金只能选择现金分红。9、关于开放式基金收益分配，以下表述错误的是（）A投资者可选择分红再投资转换为基金份额B分红再投资通常是将应分配的利润折算为基金份额C投资者没有选择分红方式，基金管理人可以为投资者选择分红方式D现金分红是开放式基金最普通的分红方式参考答案：C教材页码：下册90页解析：投资者没有选择分红方式，基金管理人应当支付现金。10、按照现行的税收政策，以下说法中正确的是（）。1机构投资者和个人投资者买卖基金份额均暂时免征印花税11、机构投资者和个人投资者买卖基金份额获得的差

6、价收入，分别暂时免征企业所得税和个人所得税III、机构投资者和个人投资者从基金分配中获得的收入，分别暂时免征企业所得税和个人所得税A1、TTB1、111C11、111DI参考答案：D教材页码：下册94页解析：机构投资者买卖基金份额获得的差价收入，征收企业所得税；机构投资者从基金分配中获得的收入，暂吋免征企业所得税，个人投资者从封闭式基金分配屮获得的企业债券差价收入，征收个人所得税。11、关于申请合格境外机构投资者应当具备的条件，以下表述错误的是（）A如果是资产管理机构，其经营资产管理业务应在2年以上B中请人的

7、财务稳健，资信良好C中请人所在国家或地区的证券监管机构必须己与中国证监会签订监管合作备忘录D申请人近1年未受到监管机构的重大处罚参考答案：D教材页码：下册226页解析：申请人近3年未受到监管机构的重大处罚12、除证监会另有规定外，QD11基金只能投资于（）A购买实物商品B投资政府债券C购买不动产D从事证券承销业务参考答案：B教材页码：下册228页解析：选项屮，只有B项属于QDII基金可投资产品13、公司主要的财务报表不包括（）A资产负债表B利润表C现金流量表D利润分配表参考答案：D教材页码：上册137页解析：

8、公司主要的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。14、现金流量表是根据（）为基础编制的A公允价值B权责发生制C收付实现制D历史成本参考答案：C教材页码：下册140页解析：现金流量表是根据收付实现制为基础编制的15、速动比率总是（）流动比率A不小于B小于C不大于D大于参考答案：C教材页码：下册145页解析：流动比率二流动资产/流动负债；速动比率二速动资产/流动负债；速动资产是指流动资产中可以立即