百悦玩具有限公司财务管理制度

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1、百悦玩具有限公司财务管理制度第一章物资管理办法第二章生产废品处理办法第三章工资制度第四章借款、报销流程及办法第一章物资管理办法第一节总则第一条为加强公司固定资产、材料、低值易耗品、办公用晶的管理，保证物资及时供应、合理分配使用，满足生产、经营的需要，提高公司整体经济效益，根据国家有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。第二节物资分类第二条公司将物资分成四大类：I古I定资产、材料、低值易耗品及办公用品。第三条物资分类标准如下：一、具备以下任何一个条件的物资为固定资产：1、使用年限超过一年且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、运输工具及生产经营用的设备、器具、工具等

2、；2、非生产经营用、单位价值在2000元以上且使用年限在二年以上的设备、器具、工具等。二、低值易耗品主要是指单位价值低于2000元的各种为生产或办公服务且使用期限较长的设备、器具、工具等。三、办公用品主要是指公司员工日常办公使用的价值较低的各类消耗性物品。四、生产材料主要指为建造及H常维护固定资产而耗用的除上述分类以外的各类物资。第三节物资的采购管理一、公司的物资采购原则上由使用部门提出书面申请、总经办统一分析，采购部办理采购，如遇特殊物资必须由使用部门指定专人予以配合以保证物资的质量与性能的，需协同指定专人配合购买。二、公司的物资采购原则上实行集中、定点采购，大宗物资采购

3、或批量采购应实行比价从优原则，选取性高比高的物资，并做好釆购立项报告。第四节物资流程一、入仓程序：釆购部采购f供货商供货f采购员检验物资质量f采购员填写《入仓单》，并签字f仓管员清点物质数量，并在《入仓单》上签字一登账及录入数据库一财务稽核二、领料程序：领料单位专人领料人填写《领料单》，并签字-＞仓管人员发料、并签字f登账及录入数据库一财务稽核三、退库程序：领料人填写《退料单》，并签字-＞领料人部门经理（主管）审核，并签字一仓管人员验收，并签字f登账及录入数据库f财务稽核四、仓管人员在入仓单、领料单或退料单签字后，应在24小时内及时登账并录入数据库，且在登账及录入数据库后4

4、8小时内将单据或数据资料交财务稽核第五节物资的验收、入仓管理一、物资的验收由品质部和物控部共同完成。1、品质检验员对物资的质量负责。2、库管员对物资的数量负责。二、验收时应核对供方“送货单”内容填写是否详细，是否已填写了物资的品名、编号、型号、规格、数量等内容；核对实物；物资及包装上是否贴有标签。三、严格做到五不点收：凭证手续不全不收；品种规格不符不收；品质不符合要求不收；无计划不收；逾期不收。四、对于不合格品，采购员要催促供方及时换货。五、采购员在送货单上注明到货时间。六、公司所有物资采购均应在物控部办理入仓手续。七、采购物资验收合格后由物控部签发一式三联入仓单，入仓单由

5、仓管员及验收部门的相关人员共同签字确认。八、三联入仓单第一联为仓管员做账登凭证，第二联作为报销的辅助凭证,第三联为会计核对仓库账后做帐凭证。九、物资入仓后，仓管员应及吋编写货号，编制入仓档案。第六节物资的领用管理一、任何物资的领用，领用人均应填写一式三联《领料单》并经相关部门领导批准。《领料单》一联存领用部门，一联用于财务部门的账务处理，一联作为仓管员记账的依据。二、固定资产类物资的领用应根据公司固定资产需求计划，经部门负责人审核，总经理签字方可发放。三、财务部需对固定资产作编号记录（资产标签：注明名称，入厂日期，摆放地点、保存人），固定资产转借或借出需填写《借出中请单》，

6、由借用部门主管申请，总经理审核，传财务部登记。四、原辅材料、备品备件等物资发放，应由领用部门负责人审核，总经理签字方可发放。五、办公用品的领用应按公司办公用品标准定吋定量发放（详见公司办公用品管理规定）。重要办公用晶，应由部门负责人审核，总经理签字方可发放。六、仓管员发放固定资产类物资及重要办公用品，如网络设备、计算机、软件、通讯设备、交通器材、办公家具等，应设置部门或个人实物领用账户（保管卡），由使用部门负责人及使用个人签字共同签字，并由使用人承担物资使用保管责任；无法确定使用责任人的，由使用部门负责人承担物资使用保管责任。七、为防止错发、重发和漏发，要求做到：“三核对”

7、、“五不发”。“三核对”指：领料单与实物相核对、领料单与物卡相核对、物卡与实物想核对。“五不发”指：无计划不发、手续不齐不发、涂改不清不发、规格型号不对不发、未验收入库不发。八、物资发放出仓时，必须严格检查《领料单》和审批手续；物资发放后,应即时登记入账，并整理有关凭证资料。九、仓管员接到《领料单》时，应检查其内容是否填写齐全以及是否有其部门经理或指定专人的签单，手续不全不予发放。十、物资发放吋间为：周一至周六（节假日除外）上午&30-11：30下午14：00-17：00此时段外，原则上不进行物资发放（菲常紧急事件