寿险精算论文

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1、课程论文新疆农村社会养老保险精算模型及实证研究摘要缴费问题是新疆农村社会养老保险的核心问题，关系到新疆农村养老保险制度的成败。本文运用社会保险精算理论构造了农村社会养老保险的缴费模型，结合新疆实际对新疆农村社会养老保险的缴费率、政府补贴比例、养老金替代率进行测算并为具体制度设计提出针对性的政策建议，以期对新疆农村养老保险制度的建设有所借鉴和参考。关键词：缴费率；农村社会养老保险；新疆；农民新疆是以农业为主的欠发达地区，农村人口占全疆总人口的70%,农村人口老龄化日趋严重。据自治区老龄委的统计，新疆老年人口以每年4.

2、36%的速度递增，截止2009年3月新疆60岁以上的老年人口已达203.73万人，占全区总人口的9.59%,明年将超过10%,新疆已步入老龄化社会。据预测，到2040年，全区60岁以上的老年人口占总人口的比例将超过四分Z-,2050年将达到三分Z-[,]o新疆老年人口绝大部分集屮在农村地区。随着计划生育的实施、农村青年劳动力向城市流动、年轻人传统养老观念的转变、市场竞争的风险，使独立H尊的现代养老意识在新疆农村养老问题上已成为引起高度重视的社会问题。从1993年开始,新疆在博乐市、呼图壁县等44个县市开展了以个人缴

3、费为主，集体补助为辅，国家给予政策支持型的新型农村社会养老保险制度的试验、推广工作，但这种养老保险制度因政策不配套、制度不完善、模式不优越、途径不顺畅，特别是政府责任缺失等原因被迫终止。在新疆农村人口日趋老龄化、农村社会保障体系尚未完善的今天，农村社会养老保险的缺失必然会严重影响新疆经济社会的健康发展，建立符合新疆区情的新型农村社会养老保险制度已成为新疆齐级政府高度关注的屮心议题，而新疆农村养老保险屮心议题是缴费问题。农村社会养老保险作为一个长期、复朵的系统工程、民心工程，缴费问题需要由个人、政府、社会三方共同解决

4、，而缴费率的高低主耍取决于个人实际承受能力、国家补贴及地方政府的财政支持力度。农民缴费率的确定关系到农民未来的保障水平及新疆农村社会养老保险制度的顺利普及，因此结合新疆具体实际，设计一套合理的，农民、国家、地方都能接受的缴费模式在新疆农村养老保险制度的建立屮处于至关重耍的地位。第一节新疆农村社会养老保险缴费精算模型的设计新疆农村社会养老保险精算模型的理论依据为退休时点个人，国家缴费精算现值等于个人未来给付现值。根据农民参保年限、收入增长率、银行贴现率、养老金替代率、平均预期寿命及退休金增长率等参数可测算新疆农村社会

5、养老保险中国家和个人的缴费率。具体推理过程如下：（-）变量设定农村社会养老保险易受参保年限、利息、养老金替代率、平均预期寿命、基金増长率等因索的影响，据此设定如下基本变量:农民最高缴费年限和平均预期寿命分别为斤和〃2，退休以后在i为银行存款利第Z年生存概率为银行贴现率v=l/（l+/）,息，g,in为农民收入、退休金增长率。（二）模型假设及计算1•模型假设假设农村社会养老保险筹资模式主要采取以个人缴费为主,政府、集体补贴为辅的个人账户积累模式，个人账户由个人缴费、政府补贴及利息组成；农民每年按当年人均纯收入（人均纯

6、收入作为缴费基数w）的一定比例缴费（缴费率为人），政府也按农民当年人均纯收入的一定比例提供财政补贴（厶）农民连续缴费,中间不退保，参保期间死亡概率为0（若中途死亡，个人保费的本息退给其法定继承人）；农民收入呈几何增长（增长率为g）。2.个人缴费精算现值的计算根据精算理论，个人账户未來缴费现值的计算公式为：叫=w】（l+g）"（1）g=£Gi叱+j2叱k=s叱(z+hV⑵z=l/=!设=J把公式（1）代入⑵口J得G=W］工［(1+g"］U1其中G为个人账户未来缴费现值，叫为农民第兀年的收入，g为收入增长率，V为基金收

7、益贴现率，叫为农民参保第一年的收入，"为参保年限，久，丿2分别为个人缴费率及国家补贴比例,丿为总缴费率。2.个人未来给付现值的计算n加H=bw/£p［（l+〃2）“］（4）［211=1其中H为个人账户未來给付现值，叫为农民退休前一年的收入，加为农民退休金年增长率，-为基金收益贴现率，k为养老金替代率，鬥为退休后第r年的生存概率，加为平均预期寿命。3.年均缴费率的计算公式根据农村社会养老保险资金收支平衡原则，任何制度设计必须满足基金收入等于基金支出，即G=H・根据公式（3）和（4）可以得出新艦农村社会养老保险的总缴费

8、率。加工P/[(l+/n)才（5）匸0w£[(i+g)『]/=()若假设退休金增长率与农民收入增长率基本相同，退休农民生存概率服从正态分布，依据上述公式可以得出如下基本计算公式（推理过程略）:b切(1_『")(]+g)"‘i-vn（6）5•农民最高缴费率的测算一般來说，农民缴费率不能超过农民最高承受能力，设农民年均收入为w,农民所有支出为$,农民最高缴费率为