600029 _ 南方航空2012年度内部控制评价报告

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1、中国南方航空股份有限公司2012年度内部控制评价报告董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。中国南方航空股份有限公司全体股东：中国南方航空股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在2012年12月31日（基准日）有效。我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的重大或重要内

2、部控制缺陷。我公司聘请的毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，出具了无保留意见的审计报告。董事长：中国南方航空股份有限公司二○一三年三月二十六日1中国南方航空股份有限公司2012年度内部控制评价报告--附件2目录一、内控工作基本情况............................................................4二、内控工作具体情况............................................................4（一）组织架构...................

3、...............................................4（二）评价目标、范围及内容...........................................5（三）评价方法及流程......................................................9（四）借助中介机构及外部专家的情况.........................15三、年度内控评价工作成果..................................................16（一）公司层面内部控制框架差距分析...

4、......................16（二）业务流程图及描述................................................17（三）风险及内部控制矩阵.............................................17（四）测试底稿和样本....................................................17（五）缺陷汇总及跟踪整改情况表.................................183一、内控工作基本情况中国南方航空股份有限公司自2006年起遵循美国《萨班斯法案

5、》404条款，开始开展与财务报告相关的内控评估工作（下简称“萨班斯内控评估”），自2011年起，遵循国家五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，在现有萨班斯内控评估的基础上，对照内控规范十八项指引，增补非财务报告相关的内控流程，扩大内控评价覆盖范围。2012年度，公司继续沿用之前已经较为成熟的内控评价方法，按照年初制定的各阶段工作目标，顺利完成本年度的内控评价工作，截止到2012年12月，公司已构建了较为完善的内部控制体系及其评价体系。二、内控工作具体情况（一）组织架构公司内控评价的组织体系如下图（见下页）：4董事会审计委员会内控项目委员会外部审计师内控工作组管理分队外

6、部咨询师公司层面内控框职能部门架及流程分队与业务单位公司内控项目委员会主任由董事长担任，公司副总经理兼总会计师担任常务副主任。内控工作组设在审计部，负责项目具体组织实施，审计部总经理为内控项目委员会成员兼任内控工作组组长。（二）评价目标、范围及内容1、评价目标公司进行内控评价的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略，为管理层对公司内部控制的有效性发表声明提供重要的基础和充分的依据。52、评价范围及内容公司在现有萨班斯内部控制评价体系的基础上，参照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的具体要求，确定公司内控评价内容包

7、括：公司层面内部控制及业务流程层面内部控制两部分。公司层面内部控制公司层面内部控制评价，主要以美国反对虚假财务报告委员会的赞助组织委员会（下简称“COSO”）所颁布的《内部控制整体框架》为评估标准，并结合《企业内部控制应用指引第1号—组织架构》的要求，评估公司层面内部控制的有效性。业务流程层面内部控制业务流程层面内部控制评价，是按照企业内部控制配套指引的要求，根据公司财务及业务情况，考虑量化和非量化的因素确定评价范围。量