中小企业信用担保风险的防范与控制

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1、屮小企业信用担保风险的防范与控制中国中小企业江西网时间：2007-4-9中小企业信用担保业是一个专业性极强的高风险行业。这种高风险不仅来源于担保机构的信用增级、信用担保与担保倍数放人功能，还与受保企业、担保机构自身及外部环境因索紧密相关。各种错综复杂因素的交互作用和影响，决定了担保机构在运作过程屮必然要面临多种风险，包括信用风险、操作风险、政策风险、政府干预风险、制度风险、法律风险、欺诈风险等。因此，正确认识中小企业信用担保机构所面临的各种问题和风险，并有效地加以防范和控制，是我国新生的信用扌口保业亟待解决的垂要问题。一、中小企业信用现状为信用担保机构面

2、临的潜在风险1、中小企业先天不足使信用担保机构客观上面临较大风险。主要表现在：(1)经营者素质低，经营决策容易失误。(2)中小企业投入多、产出低、亏损比较严重。近几年国有屮小企业亏损率高达80%以上。高亏损率和高破产率并存。(3)科技人员缺乏，牛•产技术和装备落后，技术创新和产品开发能力弱，产品质量差，竞争力弱。据权威资料显示，屮小企业产品合格率、产销率分别为70.2%和90.1%,大大低于大企业的水平;中小企业数量占金业总数的比重在98%以上，而其产品销售收入仅占58.22%。(4)中小企业自有资本太少，偿债能力有限。中小企业由于英规模小，经济实力小，

3、自有资木很少，往往没有足够的现金或净资产偿还被担保的债务本息。2、中小企业信用观念淡薄，偿债意愿差。整体信用水平低良好的信用秩序是信用担保机构得以止常运作的基础。rh于我国长期计划经济体制的影响，社会信用问题不受重视，以致目前社会信用体系仍不健全，包括中小企业在内的经济主体信用观念谈薄，以致止常的信用关系被扭鼎，所谓”欠债有理“、“敢贷敢用敢不还”便是我国信贷关系屮信用恶化的真实写照。我国中小企业面广量大，虽然不乏信用优良的企业，但整体而言,由于整个社会信用问题没有得到根本改善，对借款人或被担保人缺乏严格的监督制约机制和惩罚制度，信用问题和道徳风险呈口益

4、恶化的趋势：有的企业管理混乱，会计制度不规范，征信难度很人；有的企业资金使用混乱，提供虚假财务信息，监控难度人；有的企业制假售假，产品质量低劣；有的企业缺乏还款意愿，即使还得起债务，也是久拖不还，有的甚至千方白计采取各种非正当手段“逃、废、甩、赖”债务。信用等级高低是衡量中小企业信用状况和整体信用水平高低的重要标志。忖前A级以上的中小企业所占比例很低，绝大多数在BB级以下，其中相当一部分企业根木够不上认可的信用等级。如此差的社会信用坏境和企业信用水平，显然增加了信用担保机构的运营成本，担保机构的业务收入难以弥补其业务开支和代偿后发牛的净损失，严重影响着信

5、用担保机构的业务扩张和健康发展，给担保机构帯來了潜在风险，也加剧了中小企业自身融资的难度。3、信息不对称。信息经济学认为，在经济运行中的任何一项交易中，信息不对称就会引起”逆向选择“和”道徳风险”，这在信用担保活动中广泛存在。一方面，受保企业由于得到了來自担保机构的保证，因而其在管理、技术创新、产品质量、市场开拓等方面的还款压力和还款努力程度降低。同时，为了获取更多的贷款与信用担保支持，有的企业通过采取提供虚假信息或隐瞒匝要真实情况的手段骗取贷款与担保；或者在取得贷款以后，改变贷款合同与担保合同规定的贷款使用方向，使贷款风险进而担保风险增人。另一方面，由

6、于担保机构承担了大部分甚至全部贷款的连带清偿责任，银行有可能降低贷款标准，审慎贷款的动力减弱，放松对借款金业贷前风险的调查评佔，对金业放贷后进行监督的积极性和监控力度也会降低。由于中小企业财务管理不规范，财务大权往往直接学握在企业法人代表手屮，其财务状况和现金流量变动的不确定性因索较多，无论是贷款方述是信用担保机构都不容易把握。所以，担保过程中信息的不对称性，增加了信用担保的潜在风险性。4、信用担保机构自身的脆弱性。一是担保资金來源渠道单一，即以政府出资为主,基金规模较小，质量不高，降低了其自身的资信度，影响了棊金的倍数放大功能，银行也难以接受，与担保机

7、构合作的积极性不高；二是信用担保机构缺乏健全的内控机制。相当多的拒保机构缺乏规范的风险保证金制度、审保偿分离制度、担保业务操作规程、运行监测制度、代偿制度和债务追偿制度等。5、政府不适当干预和政府政策的不稳定性。我国目前很多的中小企业信用担保机构是在各级政府的直接支持下建立起來的，无一不体现看政府行为，如果政府行为得不到有效制约和规范，政府就会以出资人身份干预担保业务活动，信用担保就会重蹈政府干预贷款的覆辙，出现各种形式的指令担保。但是，信用扌口保机构又离不开政府的政策支持尤其是财力上的支持。如果政府对中小企业的政策发牛改变，或者减少对担保机构的资金注入

8、，担保机构就町能难以为继甚至破产倒闭。6、银保关系屮权利与义务的不对等。主要表现