浅谈民间票据贴现

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1、浅谈民间票据贴现摘要随着社会经济的不断发展，民间票据贴现行为一直层出不穷。木文以萧山林岗案为切入点，分析民间票据贴现的性质、产生原因、存在的不足Z处，同时提出自己的见解，希望对该行业的规划化发展有所帮助。关键词民间票据贴现金融诈骗融资作者简介：叶超男、肖莹、杨超，浙江工业大学。中图分类号:D922.29文献标识码：A文章编号：1009-0592(2013)01-099-02今年2月份，杭州公安机关在破获一起特大金融诈骗案的过程中，意外发现案件背后竟然涉及了金额巨大的地下票据贴现活动。于是，公安机关迅速采取行动进行侦查，在掌握了相关地下贴现组织的资料后，于7月10号上午展开“决战一

2、号”整治行动，抓获涉案人员200多人，涉案高达900亿，引起社会极大的轰动。其实，随着社会经济的不断发展，民间地下票据贴现活动一直十分活跃。而自从2009年《刑法修正案(七)》将“非法从事资金支付结算业务”列入非法经营罪的范畴以内后，无论是对2009年的全国首例因非法贴现获罪的王斌案，还是2010年浙江省查处的第一例非法倒卖银行承兑汇票案——徐顺案，法院对于其的判决一律以非法经营罪论处。但是，笔者对此却另有看法。、票据贴现性质《票据法》第十条规定：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认

3、可的相对应的代价。《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》规定：木办法所称贴现系指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将栗据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。《支付结算办法》规定：符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现，也可向中国人民银行申请再贴现。贴现、转贴现、再贴现时，应作成转让背书，并提供贴现屮请人与其直接前手Z间的增值税发票和商品发运单据复印件。从上述规定可以看出，票据贴现从本质上讲是一种特殊的票据权利转让行为。它是持票人与银行之间的票据

4、买卖行为，票据贴现通过支付…足的对价，取得票据权利，最终目的不是为了获取票据的金额，而是为了获取口贴现H到到期HZ间的利息以及相应的手续费用。《支付结算办法》第三条规定：本办法所称支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。显然，票据贴现既不是为了进行货币给付，也不是为了进行资金清算。另外，从《办法》中的相关规定可以看出，支付结算是银行的中间业务。而银行在办理该业务时，以获取办理中间业务的相关手续费用为目的。因此，票据贴现显然不属于支付结算业务的一种，那么，从事民间票据贴现也就不能以“非法从事支付结算业

5、务”为由而被认定为从事非法经营罪。二、民间票据贴现产生的原因（-）票据木身的特点近年来，随着国家政策的改变以及社会经济的快速发展，我国经济发达地区普遍出现了中小企业融资难，经营陷入困境，而民间却存在大量空余资金无处投资的局面。而在我国，票据具有很多作用，除了支付手段的作用、汇兑的作用、流通的作用、信用手段的作用、结算手段的作用等外,还有一个相当重耍的作用——融资手段。于是，企业纷纷将目光投向了票据。另外，商业汇票的支付期限为6个月，这使得持票人再急需现金的情况下可以通过票据的贴现來达成目的。（-）银行承兑汇票成变相贷款手段在我国沿海发达地区，大多数屮小企业都存在短期融资的需求，而

6、银行贷款不仅要求高，还存在一定的行业限制和份额限制，于是大量的中小企业只能通过民间借贷来完成自身的融资。可是，在这种需求大于供应的情况下，民间借贷利率自然水涨船高，于是，众人只好另辟蹊径，通过银行承兑汇票的贴现来套取资金，变相完成贷款。（三）融资需求的存在与信息的不对称，使票据贴现存在一定市场很多时候，企业手中存在票据却急需现金，而有些个人或企业手中却又大量的闲置资金，但是同时，双方又不能及时得知对方的情况。而有些消息灵通的个人或企业就可以买入持票人手中的票据，再转让给现金持有人，从而获取其中的差额利润。(四)银行贴现业务额度有限、手续繁琐目前，全国各大银行几乎都是以管理信贷的方

7、式来管理票据贴现业务。而受国家政策的影响，大部分机构不断压缩票据贴现规模，这使得企业的贴现要求越来越难以满足。而且，办理贴现业务不仅需要贴现人有银行开立的存款账户，与开票人有真实的商业关系，还需要有相应的增值税发票和商品发运单据复印件，办理手续又十分复杂繁琐。相比之下，民间票据贴现往往是一手交钱、一手交货，限制少且十分便捷，于是很多企业纷纷舍弃了银行贴现而选择了民间票据贴现。综上看来，民间票据贴现的存在其实是我国日前不合理的金融制度下的必然结果，而且在笔者看来，民间票据贴现存在己