驻外分公司费用报销工作指引2014年

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1、费用报销工作指引财务管理部费用核算室2014年3月目录1第四章：总部审批费用43第一章：费用结算流程2第二章：员工个人费用报销第三章：办事处费用5第八章：营改增注意事项87第五章：票据粘贴规范及票据识别6第六章：发票管理要求第七章：供应商往来结算第九章：费用预提4第一章：费用报销流程1.1分公司审批的费用报销流程流程图职责说明责任人报销人员费用单据每月日前费用报销人将当月销售费用分类汇总、填报单据，及时将符合财务手续的单据寄分公司审核。费用报销人商务助理审核商务助理审核业务发生的真实性、有效性及合法性，提示额度是否在额度内且该笔费用剩余额度情

2、况；商务助理分公司经理（或被授权人）审批根据商务助理提示，核实业务发生的真实性、有效性及合法性，决定是否同意报销此笔费用并说明详细理由；分公司经理（或被授权人）驻外会计审核审核票据的真实性及合规性，收到合规票据3个工作日内提交费用预支申请单；驻外会计财务部办理结算财务费用会计在2个工作日内办理预支打款手续。费用会计分公司审批费用项目包含：①符合审批流程的管理口径下的招待费；②差旅费（含信用银行面签费用）；③个人通讯费；④车辆费用；⑤配件运费；⑥房屋租赁费用和已建成保障中心房租费；⑦驻外分公司审批权限内的三包费用（审批权限见《产品零部件“三包”

3、规定及操作细则》）；⑧办事处费用：办公费、办公通讯费、办公其他、其他会务费、低值易耗品、邮寄费、电脑耗材、投标资料费、能源费、物业费、顶用泵车维修费和其他维修费。分公司商务助理填写重要票据传递清单，驻外会计根据传递表反馈审核结果。各驻外分公司每月递交驻外会计审核票据的日期及次数，由驻外分公司根据业务实际情况确定交票日期后反馈财务部备案。第一章：费用报销流程1.2总部审批的费用报销流程流程图职责说明责任人报销人员费用单据每月日前费用报销人将当月销售费用分类汇总、填报单据，及时将符合财务手续的单据寄分公司审核。费用报销人商务助理/运营管理部经理审

4、核审核业务发生的真实性、有效性及合法性，提示是否在额度内报销情况；商务助理/运营管理部经理分公司经理（或被授权人）审核根据商务助理/运营管理部经理提示，核实业务发生的真实性、有效性及合法性，决定是否同意报销此笔费用并说明详细理由；分公司经理（或被授权人）驻外会计初审3个工作日内审核票据的真实性及合规性；驻外会计销服运营管理部完成领导签字审批汇总销服运营管理部各部门费用归口人收到单据，提交给相关分管领导，2个工作日内完成相关审批手续。销服运营管理部费用归口人财务部办理结算财务费用会计在5个工作日内办理结算打款手续。费用会计总部审批费用项目包含：

5、①分公司经理费用；②市场推广费用；③信用抵押登记费用；⑤法官费用、法务拖车费用及过户费用、法院诉讼费、公告费；⑥固定资产购置费用；⑦大区发生应由总部承担的费用；⑧驻外审批权限外的三包费用；⑨驻外产品质量问题间接赔偿费用。分公司商务助理填写重要票据传递清单，并走重要票据交接流程。目录1第四章：总部审批费用43第一章：费用结算流程2第二章：员工个人费用报销第三章：办事处费用5第八章：营改增注意事项87第五章：票据粘贴规范及票据识别6第六章：发票管理要求第七章：供应商往来结算第九章：费用预提42.1：差旅费2.2：业务招待费2.3：个人通讯费2.4

6、：车辆费用2.5：配件运输费员工个人费用报销第二章：员工个人费用报销2.1：差旅费差旅费报销必须资料3、差旅费发票（车票、住宿票、的士票等）2、差旅费报销单4、员工出差申请单及相关附件1、个人费用报销汇总表第二章：员工个人费用报销——分公司审批个人费用报销汇总表报销人：张山工号：700723□销售□服务□保障中心□信用风控填报时间：2014年月日单据编号：（必填）商务助理∕办事处主任：分公司经理（授权人）：驻外会计：报销人+工号（必填）商务助理+费用承担部门经理（必签）第二章：员工个人费用报销2.1.1：差旅费相关表格填写注意事项1、依据工号

7、来打款2、必须填写差旅费发生期间项目报销人填报情况财务核定情况序号报销项目票据张数票据金额备注（期间）项目/票据张数核报金额1差旅费2030002014.8.1-2014.8.30差旅费（交通）差旅费（住宿）差旅费（补助）2通讯费//3配件运费//4办公费（如银行手续费）//5合计：（大写）贰拾叁仟元整3、无该项费用的用斜线划掉个人费用封面填写要求：字迹工整、工号准确9第二章：员工个人费用报销2.1.1：差旅费相关表格填写注意事项1、按时间先后顺序如实填写，行程完整，有去有回2、如与出差申请单不一致,需费用承担部门二级机构审批;具体如图1、范

8、围：需在粘贴单虚线框内粘贴2、类型：需分类单独粘贴（车票、住宿票、招待票、通讯票等）3、顺序：从左往右按时间先后呈阶梯状粘贴，时间早的贴在最左边4、用具：使用胶水粘