[精品]财务管理规定

《[精品]财务管理规定》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、财务管理规定一、支票管理1、支票应由主管领导指定专人保管。2、支票使用时须有“支票领用单”，经主管领导签字，会计审核并填制记账凭证后，由出纳员按请款单上指定的单位名称，日期、月途及大小填写完全的支票，加盖印章，领用人在支票领用簿上签字备查。3、公司财务人员支付每张支票都须主管领导签字，主管领导外出应由会计设法通知，同意后可先付款后补签。4、银行预留印章由主管领导指定两人保管，不得在财务人员一人手中。5、对作废支票需按号整理归档（不得丢失票根或支票需加盖作废章），并由主管领导签字后归档，不得用作他用。6、支票如有丢失需及时报告相关领导处理，不得隐瞒。7、加强支票管理

2、，每张支票后加盖不得转让背书字样，如有特殊要求，需主管领导签字后，财务人员方可办理。8、网上银行，需主管领导指定专人操作，并严格执行财务内部控制制度，操作密码不得转告他人，并经常更换自己操作密码。二、现金及银行存款管理1、支付范围：员工工资、奖金、出差人员必须带的差旅费、领导批准的其他开支。2、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。3、日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。4、财务人员应从库存现金中支付,不得从现金收入中直接支付（即坐支现金）。特殊情况应报主管领导批准。5、财务人员从银行提取现金

3、，应当填写《现金领用单》并写明用途和金额，由总经理批准后提取。6、员工因工作需要借用现金，须填写《请款单》，经领导批准后方可借用超过期限从当月工资中扣还。现金报销由经手人出示符合财务规定的发票及报销单据，由主管领导审批后，金额数量无误后，填制凭证，出纳员方可付款。7、员工工资由专人每月按出勤情况，制定工资表，报主管领导审批后，金额审核无误后，填制记账凭证进行账务处理，并按时提款发放。8、何种汇款，财务人员都须凭主管领导审批后的请款单，由经手人员签字，会计填制记账凭证，出纳方可付款。9、出纳人员应当建立建全现金、银行存款日记账目，微机记账，应由出纳逐笔审核签字。账目

4、应当日清月结，每周盘点现金库存量，并填现金盘点表。10、银行存款每月必须与银行对账，并填制银行余额调节表，并查明未达账项的原因，下月初及时进行处理。三、会计档案管理1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料均应归档。2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、起止年、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（旬括制单、审核、记账、主管），由专人归档保存，归档前应加以装订。3、会计报表应分月、季、年报按时归档，由专人保管并分类填制目录。4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须主管经理批准。四、处罚办法

5、第一条出现下列情况之一的，扣罚当事人员的当月月薪。1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金留存量;。2、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；3、利用账户替其他单位和个人套取现金的；4、未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的;5、保留账外款项，公款私存的或取利息行为；第二条出现下列情况之一的，对当事人员予以解聘。1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；4、利用职务之便，占有公司资金的，作为他用的；5、在工作范围之内发

6、生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。