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1、1.某人存入银行15万，若银行存款利率5%,5年后的本利和?1.C知现值(P),求终值(F)i二利率m年限单利终值=现值X(1+nXi)单利计息终值：012345►15X(1+5%X5)=18.75终值复利二P*(1+M某人存入银行15万，若银行存款利率为5%,5年后的本利和？复利计息终值012345►15x(14-5^6)5已知终值(F),求现值(P)单利现值=F/(l+n*i)2.某人存入一笔钱，希望5年后得到2()万，若银行存款利率为5%,问，现在应存入多少?单利计息现值0123^520/<1+2%X5)—复利现值=F/(1+Z)
2、?，3.某人存入一笔钱，希望5年后得到20万，若银行存款利率为5%,问，现在应存入多少?复利计息现值20x(1+5%)亠土已知银行利率是2%,求终值1X1X1X(F/A,012345i,n)=1X(F/A,2%,10)=10.95终值=年金额X普通年金终值系数F=AX5.某人现要出国，出国期限为10年。在出国期间，其每年年末盂支付1万元的房屋物业管理等费用，已知银行利率为2%,求现在需要向银行存入多少？1XC1-H1OMi>1XC1+10N>1X<1+10>1X<1+105^>-ia0129IO现值=年金额x普通年金现值系数P=AX(P
3、/A,i,n)P=AX(P/A,i,n)=1X(P/A,2%,10)=&98266：每期期初存入1万元，年利率为10%,五年后的终值为多少?1234-I11L-1万1万1万1万F=AX(F/A,i,n)X(1+i)=1X(F/A,10%,5)X(1+10%)=1X6.105X1.1=6.7155每期期初存入1万元，年利率为10%,期限为五年，求现值？O12345°1234JI]II1I―———-J"61万】万E1万1万175T17^1方P=AX(P/A,i,n-1)+A=1X(P/A,10%,4)+1=1X4.641+1=5.6417.
4、某公司想使用一办公楼，现有两种方案nJ供选择。方案一：永久租用办公楼一栋，每年年末支付租金10万，一直到无穷方案二：一次性购买，支付120万元。目前存款利率为10%,问从年金角度考虑，哪--种方案更优？解：方案一P=104-10%=100方案二P=120所以方案一更优。8.某公司拟购置一处房产，房主提出四种付款方案：(1)从现在起，每年年末支付20万，连续支付10次，共200万(2)从现在起，每年年初支付20万，连续支付10次，共200万(3)从第5年开始，每年末支付25万元，连续支付10次，共250万(4)从第5年开始，每年初支付24
5、万元，连续支付10次，共240万。假设该公司的资金成本率(即授低报酬率)为10%,你认为该公司应选择哪个方案？(1)P=AX(P/A,i,n)=20*P/A(10%,10)=20万*6.1446=122.892万(2)P二A+A*P/A(I,n-1)=20+20*P/A(10%,9)=20万+20*5.759=135.18万(3)P=A*P/A(i,n)*P/F(I,m)=25*P/A(10%,10)*P/F(10%,4)=25万*6」446*0.683=104.92万(4)P=A*P/A(i,n)*P/F(I,m)=24*P/A(10
6、%J0)*P/F(10%,3)=24万*6」446*0.7513=110.79万选择第三个方案9.某公司发行血额为1000元、票面利率10%,期限10年的债券，每年末付息-•次。其发行价格可分下述四种情况來分析计算：(1)市场利率为10%,与票曲利率一致，为等价发行。债券发行价格计算如下：V=1000*10%(P/A,10%,10)+1000(P/F,10%,10)=1000(2)市场利率为8%,低于票面利率，为溢价发行。债券发行价格计算如下：V=1000*10%(P/A,8%,10)+1000(P/F,8%,10)=1134(3)市场
7、利率为12%,高于票而利率，为折价发行。债券发行价格计算如下：V=1000*10%(P/A,l2%,10)+l()00(P/F,l2%,10)=88610.赊购商品100万元，卖方提出付款条件“2/10,n/30”2/10表示10天之内付款，享受2%折扌II,10天■折扌II,n/30表示超过10天，30天之内付款，全额付款信用期三种选择：笫一方案：折扣期内付款。好处：享受2%折扣，醵：少占用20天资金。第二方案：超过折扣期但不超过信用期。好处：保持信用,多占用20天资金。弊：丧失折扣。第三方案:超过信用期,长期拖欠(展期信用)好处:长
8、期占用资金，弊：丧失信用。计算公式:放弃现金折扣成本二折扣百分比1-折扣百分比,360信用期-折扣期1-2%36030-10XI00%7.某公司拟筹资2500Jj,其中发行债券1000万，筹资费率2%,债券
