OOOOO农会(渔会)得提供主管机关金融检查报告管理作业规范(草案)

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1、。。。農（漁）會參閱外部機關金融檢查報告管理作業規範（範本）年月日第屆第次理事會訂定年月日第屆第次理事會修訂—、為落實管理外部機關對本會出具之檢查報告，以維護業務機密及相關權益，特訂定本作業規範。二、外部機關金融檢查報告係檢查人員基於金融監理目的撰寫之密件公文書，未經該機關同意者均不得閱覽。經該機關同意閱覽者，未取得該機關許可，亦一律禁止以任何形式洩漏、交付、揭露或公開其金融檢查報告全部或部分內容，違者將觸犯刑法第132條及其他相關法令。三、前述機關對本會出具之檢查報告內容，本會得提供參閱之對象、範圍及方式以下列為限：（―）本會內部人員：1

2、•總幹事、信用部主任：檢查報告提要及意見等之節錄本如因執行職務而有參閱檢查報告之需要時，得向稽核單位提出，專責人員應將提供檢查報告情形留存書面紀錄。2•稽核主管及其指定之稽核人員：檢查報告全本。3•檢查意見之案關業務人員：由稽核單位製作與其業務相關部分之節錄本或摘述內容。4•理事會及監事會：由稽核單位摘述之檢查提要、意見及缺失改善報告；如因執行職務而有進一步參閱檢查報告之需要時，得向稽核單位提出，惟僅限於會議中參閱，且專責人員應將提供檢查報告情形留存書面紀錄。5•其他人員：上開人員以外之其他人員於執行業務時，如有參閱檢查報告之必要者，應填具

3、「參閱外部機關檢查報告申請單」（附表一）向稽核單位（該農漁會未設稽核單位時,則為專任稽核人員，以下同）提出申請，經稽核主管審核其必要性後，除確有必要者得提供稽核單位製作與其業務相關部分之節錄本或摘述內容外，應以現場閱覽或抄錄檢查報告案關內容之方式為原則，並由稽核單位全程派員陪同。（二）本會之簽證會計師及委任律師應填具「參閱外部機關檢查報告申請單」向稽核單位提出申請，經稽核主管審核其必要性後，呈送總幹事核可。除確有必要者得提供稽核單位製作與其業務相關部分之節錄本或摘述內容外，應以現場閱覽或抄錄檢查報告案關內容之方式為原則，並由稽核單位全程派員

4、陪同。其申請之必要性者，該申請人並應簽署「保密暨不為申請事項以外使用聲明書」（附表二）後，始得提供或參閱。五、本會得由總幹事負責稽核主管應配合辦理之檢查報告管理及運用等相關事宜。總幹事應負責督導稽核主管（專任稽核人員）是否依循本作業規範辦理外部機關金融檢查報告之管理。稽核單位應指定專責人員負責執行檢查報告之保存及提供之相關管理事宜，包括製作檢查報告節錄本，以及充分告知申請人應善盡保密義務及違反時應承擔之責任等。1L=專責人員應將提供檢查報告情形，留存書面紀錄及填寫於「參閱外部機關檢查報告申請單」之提供作業欄；包括提供之對象、時間、用途或目的

5、、提供方式（如現場閱覽或抄錄等）及提供範圍（如特定章節或頁數）等，併同「保密暨不為申請事項以外使用聲明書」建檔備查。六、相關人員違反本作業規範有關之保密或不為申請事項以外使用之規定，本會稽核單位應向違反者追究民、刑事相關責任。若係本會員工，除前項責任外，應另依本會人事管理辦法相關規定予以議處。七、本作業規範提經理事會審議通過後實施，修正時亦同。附表一、OOOOOO農（漁）會參閱外部機關金融檢查報告申請單序號:申請單位申請日期申請內容1.檢查報告編號：2•提供或參閱方式：□現場閱覽;□抄錄;□提供稽核單位製作與其業務相關部分之節錄本或摘述內容

6、。3.提供或參閱範4.其他事項：申請用途申請人（已獲充分告知申請人應善盡保密義務及違反時應承擔之責任）申請用途與參閱檢查報告內容是否有其必要:1•□擬提供稽核單位製作與其業務相關部分之節錄本或摘述內容:（範圍）2•□擬提供參閱方式：□現場閱覽；□抄錄（範圍）3•□無必要性，擬不予提供。總幹事稽核單位（人員）稽核人員前置作業稽核主管申請人是否已簽署保密暨不為申請事項以外使用聲明書□是□否1.提供對象：□同申請人□其他2.提供時間：_年_月_日〜3.提供用途：□同申請原因□其他4.提供方式：□現場閱覽；□抄錄；□提供稽核單位製作與其業務相關部分

7、之節錄本或摘述內容。提供情形5.提供範圍：（章節或頁數）6.陪同人員：□同承辦人員□其他（親簽）7.解密到期日：8.其他事項：稽核人員：附表二、保密暨不為申請事項以外使用聲明書序號：一、立書人因業務需要，向貴會申請提供或參閱行政院金融監i理委員會對貴會出具之檢查報告編號：之相關業務內容，願意遵守貴會之「參閱外部機關金融檢查報告管理作業規範」相關保密規定，絕不以任何形式洩漏、交付、揭露或公開該金融檢查報告全部或部分內容，或為申請事項以外之使用。二、立書人如違反前述保密暨不為申請事項以外使用之規定，除應負刑法第一百三十二條（洩漏國防以外之秘密罪

8、）之刑責外，如因而致貴會遭受損害，並願負擔損害賠償責任，絕無異議。此致OOOOOO農（漁）會立書人統一編號稽核人員：稽核主管:OOOOOO農（漁）會參閱外部機關金融檢查報告登記簿