现金使用管理制度

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1、现金使用管理制度　　现金使用管理制度　　为了加强现金使用管理避免现金使用中的风险保障公司现金安全依据《现金管理暂行条例》的规定特制定本制度　　一、现金收入管理规定　　1．公司现金收入无论何种来源都必须合法必须符合国家相关制度的规定　　2．公司的各种现金收入必须及时交给出纳人员　　3．出纳人员必须执行先收款后开据的原则出纳人员对所开出的现金收入收据应加盖“现金收讫”章　　4．几笔现金收款如不能一下子交纳的则应一笔一清严禁收款不开收据的现象发生　　5．财务部所开据的收据一式三联由交款人与出纳签字盖财务

2、专用章确认一联当面交给交款人一联应作为现金入帐的凭证另一联作为存根联备查　　二、现金支出管理规定　　1．公司现金支付的范围　　(1)公司员工工资、奖金及各种津贴；　　(2)个人的劳务报酬；　　(3)因公出差所随身携带的差旅费；　　(4)因公所借的零星备用金；　　(5)各种劳保、福利费用以及国家、上级公司规定的对个人的其他支出；　　(6)单笔结算起点1000元以下的零星支出；　　(7)其他特殊原因所需的现金支出　　2．公司的现金支出必须执行“收支两条线”的原则不准将收入的现金直接用于支出　　3．公司

3、人员不准编造开支现金支出要有合法完整凭证费用报销需要填写“费用报销支付凭证”并经总经理或授权副总经理批准方可报销　　4．公司员工因公出差需借款应填写暂支单经总经理批准后方可支付　　5．现金支付后必须在暂支单及所附单据上加盖“现金付讫”章防止重复支付　　6．暂支款结帐时须填写费用报销单并经总经理批准后在暂支单结帐联上清帐签字　　7．现金借款原则是前清后借只有结清前款的借款者方能获准再次借款特殊原因的除外　　8．公司员工不准因私借款　　三、现金库存管理的规定　　1．公司收到的现金由财务部门统一管理按规

4、定时间存放在财务部门保险箱中妥善保管金额超过库存现金限额以上的应及时存入公司开户银行　　2．不准将公款以个人名义存入银行　　3．不能以“白条”抵库“白条”不能作为记帐依据　　4．不准设置“帐外帐”和“小金库”公司一切收入必须及时入帐　　5．库存现金限额根据实际支出需要报请总经理确认并经开户行同意　　6．公司库存现金必须由财务部专人管理做到日清月结帐实相符发生短缺应查明原因由责任人负责　　7．现金及有价票证必须保存在保险箱内