现金管理制度-现金管理制度

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5、济类资料----------------------------------------------　　1为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司的实际状况，特制定本制度　　2公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡到达支票起点的，务必透过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。　　2。1职工工资、津贴。　　2。2个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。　　2。3支付给个人的各种奖金。　　2。4各种劳保、福利费

6、用以及国家规定的对个人的其他现金支出　　2。5出差人员务必随身携带的差旅费。　　2。6结算起点以下的零星开支。　　3财务部门现金的存放务必使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特殊状况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。　　4财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收都有要及时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收讫章”及收款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日

7、余额，月末做出月结和累计收支发生额。　　5购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单”经总经理审批并签章后由出纳员付款，所借现金务必当日归还，遇特殊状况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”及时转帐，不得以白条抵库。　　6因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门经理导审批意见及签章的借款凭证交总经理审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归宁的人员，务必在返宁后的三日内报帐。　　7出纳员在每日业务终了务必核对库存现金和业务周转金

8、，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。现金管理制度　　8送交款，提取现金务必保证安全。每次到银行交大额现金款务必有两人以上同行，使用报警安全包，有保卫人员同行，以确保安全。　　9有关现金管理的其他几项规定：　　9。1不准超出规定限额范围使用现金。　　9。2不准以不贴合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。　　9。3不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。　　9。4不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。　　9。