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1、《会计基础》实训资料（-）新新公司2009年11月30目总账余额如下:会计科目借方余额会计科目贷方余年初数期末数年初数库存现金银行存款应收票据应收账款预付账款其他应收款材料釆购原材料库存商品待摊费用生产成本固定资产利润分配（略）900133,0004,60010,0002,5005006,00074,98581.0006,01527,000719,50060,000短期借款应付账款预收账款其他应付款应付职工薪酬（福利费）应交税费应付利润预提费用实收资木资本公积盈余公积本年利润累计折旧（略）合计1,126,000合计（二丿新新公司2009年11
2、月30目有关朗细账余额如下:1.应收票据明细账：龙华公司：1,500华明公司：3,1002.应收账款明细账：绿得公司：4,（）0（）招展公司：6,0003.预付账款明细账：龙兴公司：2,5004.其他应收款明细账:刘燕：5001.材料釆购明细账：甲材料:3,800乙材料：2,2002.原材料明细账：甲材料：51,80()乙材料：23,1857.生产成本明细账:品名直接材料直接人工制造费用合计A产品8,()003,0004,()0015,000B产品7,0002,4002,60012,0008.库存商品明细账：A产品：49,000B产品:32,
3、0009.应付账款明细账：新华公司：9,000华兴公司：17,40010.预收账款明细账：东明公司：2,00011・应交税费明细账：应交增值税：13,000应交城建税：2,900应交教育费附加：1,00013.利润分配明细账：提取盈余公积：20,000应付利润：40,000(三丿12月1目新新公司发生有关业务的虑始凭证如下:2009年12刀1口投资单位远东公司接受投资单位新新公司固定资产名称规格型号单位数里预计使用年限已使用年限原始价值已提折in备注设备台1150300,0000技术鉴定设备全新评估价值300,0002-1中国工商银行借款凭证
4、（代回单丿对方科目转账日期：2009年12月1口借款单位名称新新公司放款账号5—12往来借款金额人民币（大写）壹拾拾万元整仟佰拾万仟ft100(种类一年期生产周转借款单位提出期限自2009年12月1日至2010年11月30日利银行核定期限自2009年12月1日至2010年11月30日上列款项已收入你单位往來户内此致单位（银行签章）单位会计分录3-1转账支票存根支票号码:科1-1:90301对方科目：出票日期:2009年12月2日收款人：华兴公司金额：17,400.00用途：支付货款会计单位主管2-12009年12月2Fl购货单位：新明公司商品
5、编号占占名规格单位数量单价甲材料千克20,0001.99合计人民币人写：垒万玖仟捌佰零拾零元零角零分1销货单位：新华公司主管会计付款人3-1运费结算单承运单位：2009年12月3日托运单位：新新公司运费金额：（大写）贰佰元整¥200.00货物：甲材料20,000千克验收：按单验收无误验收人签章财会：核销全部分配到材料采购中的甲材料4-1借歡单2009年］2月4日姓名李明事由去外地出差借款金额（大写）伍佰元整领导批示同意借款蔡志明备注现金付i乞2-1转账支票存根支票号码：90302科目:对方科目：出票日期:2009年12月4日收款人：龙兴公司金
6、额：100,000.00用途：预付购货款单位主管会计3-1材料殓收单材料类别：原材料2009年12月5日发票号码名称规格单位购进数虽单价金额数量甲材料T克20,0001.9939,80020,00(进货单位新华公司运杂费200.00采脳备注合计40,0002-1中国工商银行进账单（回执或收款通知丿1进账日期:2009年12月5日收款人全称新新公司付款人全称绿得公司账号8—20账兮12—7开户银行南门工行开户银行凤凰建行人民币（大写）肆仟元整仟佰拾万仟4票据种类转账支票栗据张数收回绿得公司上月所欠的货款单位主管会计复核记账3-1发票购货单位：新
7、新公司商品编号品名规格单位数杲单价甲材料千克25,00()1.98乙材料千克20,0003.98合计人民币大写：壹拾贰万玖仟壹佰零拾零元零角零分¥1销货单位：龙兴公司2009年12月6日Nq供应主管仓库会计仓管员复核10-2运费结算单承运单位：2009年12月6日托运单位：新新公司运费金额：(大写)玖佰元整¥900.0()货物：甲材料25.000千克乙材料20,000千克验收：按单验收无误验收人签章财会：核销分配到材料采购中的甲材料500元，乙材料400元10-3材料验收单材料类别：原材料2009年12月6FI发票号码名称规格单位购进数最单价
8、金额数掾甲材料千克25,0001.9849,50025,00(乙材料千克20,0003.9879,60020,00(进货单位龙兴公司运杂费900.00采瓏备注合计1
