强化资金预算管理，加强企业资金管控

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1、强化资金预算管理，加强企业资金管控摘要：资金预算管理是企业资金管控的关键，只冇做好资金预算管理才能真正管好企业的资金，提高企业资金使用效益，减少企业财务风险。文章以资金预算管理为切入点，结合江苏连云港地质丁程勘察院的实践，阐述了资金预算管理的重要性及如何通过强化企业的预算管理來加强企业的资金管控的具体措施。关键词：工程勘察货币资金预算管理资金管控控制措施凡事预则立，不预则废。对于一个企业的资金管控来说，亦是如此。加强企业的资金管控的关键在于强化资金预算管理，首先要编好资金预算计划，并用资金预算计划来指导和调节日常的资金管理工

2、作。一、资金预算管理对加强企业资金管控的重要性在市场竞争日趋激烈的今天，如果对企业的资金使用没用计划，很容易出现项目成本居高不下，企业资金量不足，资金周转困难，甚至危及企业生存现象。一个企业，只有做好资金预算管理工作，才能减少企业生产的盲冃性，提高企业回避财务风险的能力，提高企业经济效益。二、江苏连云港地质工程勘察院资金管控问题江苏连云港地质工程勘察院（简称工勘院）是江苏省地质矿产勘查局下属国有企业，成立于20世纪80年代中期，具备地质勘察一级资质，先后完成了浙江省台州湾大桥及接线工程、青岛一兰州高速公路宁夏六盘山隧道、赤道

3、几内亚跨海大桥等一批标志性工程的勘察施工作业。工勘院成立初期，由于该行业市场尚未饱合，利润空间大，资金到位情况好，经营管理方式比较粗放。随着勘察市场的开放，企业资金面临外部环境的冲击和内部制度不适应的双重考验，企业出现现金流量不足，资金周转困难等现象。从资金预算管理的如度分析，工勘院在资金管控上主要存在以下问题：(-)项目施工无资金预算项目施工前没有制定项R资金预算，对施工过程中发生的现金流量不能进行有效的监督控制，项目成本列支随意性较大，造成资金浪费，项目利润下降。(-)应收账款清欠无计划，未建立责任制由于应收账款清欠无计

4、划，未建立责任制，使大量应收账款不能及时收回，工程垫资较多，资金周转困难。(三)缺少年度资金预算管理年初未制定科学客观的资金计划，不能在年初从整体上把握全年所需资金，安排生产任务。企业生产较盲目，致使企业现金流量不足，资金周转困难，甚至难以维持止常的生产所需。三、工勘院加强资金预算管理措施工勘院主要通过以下几个措施强化资金预算管理，从而加强企业资金管控水平：(-)工程项目资金预算管理项目资金预算管理是对项目运行具体环节现金流量进行管理控制的活动。工勘院的资金控制主要以项H为主，而做好项H资金控制的关键在于项目成木的控制。在实

5、践中，工勘院通过编制符合本行业项H施工特点的《项目预决算表》对项目实施过程屮的资金流量进行管控。该表由项目内容、预算情况、决算情况、预算执行情况和原因分析五部分组成。在承接项0准备施工前要详细填写该表的项0内容及预算情况部分，经相关部门审核通过后，由财务部统筹安排资金，并在项目实施过程中对项目资金情况进行动态监控。如遇特殊原因，资金需求发生较大变化的，需重新调整预算并经审批后再安排项II资金。项目完工后，要根据项目支出详细如实填写该表的决算情况、预算执行情况，并对执行情况进行分析总结。经相关部门审核通过后做为绩效考核的依据。

6、通过工程项日资金预算管理，使项目资金得到了有效的控制，提高了项目的利润水平，减少了资金浪费，也提高了单位的整体效益水平。（二）应收账款清欠预算管理应收账款清欠预算管理是把应收账款清欠任务做为预算管理内容，通过应收账款清欠预算管理可以加大企业的清欠力度，防止工程款拖欠，加速资金回收。在实践屮，工勘院在每年年初编制全年应收账款清欠预算，确定清欠任务，并责任到人，签订清欠责任书。每个季度进行清欠工作总结，并对下一步清欠工作进行安排部署。年度进行全年清欠工作总结，根据工作成效实行奖罚兑现。通过应收账款预算管理工作的实施，可以随时学握

7、各完工项n的资金到账情况，尤其有利于监控应收账款的催收工作，为工勘院的正常运转提供了充分的资金保障。（三）年度资金预算管理年度资金预算管理是对企业全年收支情况的计划和管理，预算内容主要涵盖到账收入、H常运行管理费用、项目垫资、清偿外欠T程款、人T费用、拟购置固定资金等项目。在实践中，通过《年度资金预决算表》的编制实施对全年资金流量进行管控。该表和《项目预决算表》类似，主要包括项目内容、预算情况、决算情况、预算执行情况和原因分析五部分。在编制预算数时，耍结合上年实际及本年市场行情作合理预测。在H常资金管控过程中，要严格按照计划

8、执行，并按期与实际情况进行比较，说明超支或节约的原因，对计划进行及时的调整。年度末，通过与决算情况对比，分析预算执行情况超支或节约的原因，对当年的资金管理工作进行总结，为下一年度的资金预算提供编制依据，并为更好的进行资金管控工作积累经验教训。做好资金预算工作可以使企业管理者在年初就可以对本