浅议信贷风险管理

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1、浅议信贷风险管理农业银行的信贷风险管理，先示经历了“指标管理”、“期限管理”、“信用等级管理”、“风险度管理”、“授信管理”等不同阶段。授信管理，基木概括了前期几种不同风险管理模式的优点，突出了对客户综合评价、风险总址控制、区别对待的原则。与之相配套的信贷管理制度信贷新规则更加注重对信贷决策过程的程序制约，通过审贷部门分离和主责任人制度强化了审慎决策和对道徳风险的控制。然而，现行的信贷风险监管体系，依然存在一些明显的缺陷和漏洞，仍不能有效地防范和化解信贷经营风险。一、信贷风险管理存的问题㈠贷款企业分析偏

2、差导致客户选择失准。贷款企业分析是克服银企信息来源不对称性的重要手段，是帮助企业规避经营风险，提高经营效益，维护银行信贷资产“安全性、流动性、效益性”的重耍保证。因此，银行对贷款企业的分析应该是严谨、全而、深入的。而事实上，我们在进行贷款企业分析过程屮较普遍地存在以片概全、以点概面、顾此失彼的现象。1、重财务指标分析，轻非财务因素分析。银行信贷部门在进行贷款企业分析时，基木上能做到对企业所提供的财务资料进行财务报表分析和财务比率分析，也能人致上从分析中判断企业的财务状况、评价企业经营成果、预测企业发展趋

3、势，为贷款决策和管理提供依据。但由于财务分析依赖的报表资料主要是由企业财务人员提供，这必然会导致银行与企业之间信息来源的不对称性。在克服这种不对称性，银行就必须要对企业赖以生存和发展的市场环境，包括市场的现状和耒来发展趋势，贷款企业与顾客、竞争对手以及能源、资金、原材料、劳动力技术等资源的供应者和业务主管部门、地方税务部门等有关机构之间的关系进行研究分析，即市场环境分析。同时还应注重对企业管理水平的分析，企业管理水平的高低决定了企业的发展规模、能源利用效率、规避市场风险和收益的人小。而商业银行往往却不重

4、视这些能反映企业发展前景和经营水平的非财务因素分析，受理了人量财务上金玉其表的“优良”客户忽视了诸多非财务因素构成的潜在风险。2、重第二还款来源分析，轻第一还款来源分析。借款人的第一还款来源是指借款人的主管业务收入。同时银行为了防范企业未来的不可预知的风险，在进行第一还款来源检测后，耍求客户提供足额足值的质押物进行担保，即笫二述款来源分析。两者应该是相互依存、互动制衡的关系。按第二者对贷款“三性”的保障意义来说，第一还款来源比第二还款来源更重要。但在实际操作屮，银行信贷客户经理由于受自身素质水平、信息搜

5、集能力等各方面的限制，很难对企业的市场风险、经营状况、发展前景等作出准确的判断和预测，往往会“舍木求末”，将第二还款来源的可靠程序作为选择客户的主要依据。殊不知，银行所控制的作为第二述款来源的担保物，并不一定能保证企业有足够的资金来偿还到期债务。这是因为贷款担保物并不能取代借款人的经营状况，更不能等同借款人的信誉度。一旦银行以处置担保物不清偿企业债务，那么银行所花费的成木与精力，将可能使一笔贷款由盈利变为亏损。银行的信贷行为将会变得毫无意义。3、重账而偿债能力分析，轻或有负债分析。企业在规定的时间内是否

6、有足够的H有资金来清偿银行债务，是银行进行贷款企业项目评估最关心的主要指标之一。实际操作屮，银行往往只注重从账面资产上分析企业的偿债能力，而忽视了或有负债对企业偿债能力的潜在影响。因此，一些金业为了套取银行信用，故意不在会计报告屮了以充分反映（或列示），但或有负债一旦转化成真正的负债，便会影响企业的财务状况，特别是对金业偿债能力产牛直接影响。如会计报表及附注中没有对或有负债项冃以披露、揭示。潜在的流动负债项冃会人为地减少。这样计算出来的流动比率将会比实际要大。银行如果借丿IJ这样的财务指标來分析企业短期

7、偿债能力的错谋结论。因此，银行在进行企业偿债能力分析时，或有负债是个必不可少的分析项目。㈡行为风险导致信贷决策扭Illi1、能力风险无法保证科学决策。以某市分行为例，全行有信贷人员145人，从表面上看，信贷人员的整体素质在不断捉高，大专以上学历的信贷人员己占总人数的40%o但实际上，能熟悉金业查账、进行财务分析和有较强文字综合能力的不到1/10人。人部分信贷人员不会客观真实地分析企业的财务帐表，不会对客户捉供的不真实财务数据进行甄别和调整，写不出个象样的调查报告。一些按程序发放的贷款出现了风险，很大程度

8、与信贷人员的调查、审查、评估、监管能力低下有关，即能力风险导致信贷风险。我们在调查某市分行1998年以来发放形成不良贷款的18户法人客户贷款，儿乎没有一笔存在违规操作行为，但也没有一位信贷客户经理能准确地预见风险因索，皆因其能力缺陷。2、道徳风险无法保证理性决策。道徳风险实质上是信贷风险管理的“不作为”行为。具主耍表现：一是信贷客户经理的道徳风险。即信贷客户经理与贷款客户串通一气，制作虚假的调查材料，欺骗信贷决策部门，套取银行信川。二是信贷