市直行政事业单位部门预算填报说明

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1、三明市本级部门预算填报说明（2017年版）第一章总体说明一、2017年部门预算以2016年9月份为基期月编制。二、预算支出资金安排顺序：原则上先安排财政代管专户资金、结余结转资金，后安排财政拨款(补助)。三、支出功能科目列支统一规定：1.医疗保险：行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）填列“2100501行政单位医疗”项级科目;教育类事业单位按单位经费主列支科目报支（包括：教育口学校、老年大学、青少年宫、艺校戏曲班、儿童业余体校、讲师团、农业广播电视学校三明分校）；其他事业单位和执行绩效工资的事业单位填列“2100502事业单位医疗”项级科目。2.

2、离退休经费（含退职费）：行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）统一填列“2080504未归口管理的行政单位离退休”项级科目，执行绩效工资的事业单位和其他事业单位统一填列“2080502事业单位离退休”科目。3．养老保险：统一填列“2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出”科目。4、职业年金：统一填列“2080506机关事业单位职业年金缴费支出”科目。四、各单位要按下列顺序将资料装订成册上报：1.2017-2019年部门中期财政规划测算录入表。2.2017年市本级部门预算报表封面。3.2017年单位预算编制具体说明。164.市本级部门预算报表（

3、十二张录入报表）。5.人社局《关于核定2017年市属事业单位绩效工资总量的通知》文件复印件。6.2016年9月份市人社局核定的机关事业单位工资基金及离退休费核定单(以下简称工资核定单，下同)。7.2016年9月份失业保险缴交凭证复印件。8.2015年11月至2016年9月市财政局、市委组织部、市人社局、市编办等四部门核定占编不入编人员增减批件和2016年9月份工资发放名册的复印件。9.享受离休干部增发生活补贴人员名单及享受具体月数。10.托幼费证明材料。11.其他要求上报的文件等附件资料。第二章具体说明表一：2016年9月末单位基础信息表本表反映行政

4、事业单位2016年9月末的人员、固定资产基本情况及财政拨款(补助)等情况。一、人员基本情况1.编制人数：以编制部门下达的批文（编制手册）为准。2.实有在职人数：以工资核定单为准。3.临时人员：填列单位聘用的临时人员，其中：财政预算内拨补人数为经市财政局、市委组织部、市人社局和市编办等四部门联合审批聘用的临时人员。4.遗属人员：填列人数以市委组织部、人社局的批文为准。5.教护龄开支人数：指教育、卫生等事业单位享受教护龄津贴的人员，按实际开支人数填列。166.编制病床数：指编制部门下达的病床编制数；实有病床数：指现有固定病床数。7.单位已安排就业残疾人数

5、：填列各有关单位持有残疾人证在职在编人员数。二、固定资产情况按资产分类填列。对于资产已划归资产管理营运中心的，由资产管理营运中心统一填报。三、补充资料根据2016年9月份工资核定单分析填报。1.在职人员月基本工资：根据工资核定单中的基本工资填列。2.在职人员月津贴：根据工资核定单中的津贴补贴填列。3.国家津补贴：根据工资核定单中的国家津贴补贴填列。4.地方津补贴：根据工资核定单中的地方津贴补贴填列。5.在职人员绩效工资总量：实行绩效工资单位填报。根据人社局核定的绩效工资总量填报。6.在职人员基础性、奖励性绩效工资总量：根据人社局核定的在职人员基础性、

6、奖励性绩效工资总量填报。7.人社局核定的离休人员月离休费：根据工资核定单中的离休费总额及离休人员工资花名册填列。8.人社局核定的退休人员月退休费：根据工资核定单中的退休费总额及退休人员工资花名册填列。9.基本退休费、生活补贴及其他：根据工资核定单中的退休费总额及退休人员工资花名册填列。10.由单位原发放的月在职津贴额、由单位原发放的在职绩效工资总量：填列由市人社局、财政局核定的规范津补贴项目中继续由单位自筹发放的金额。表二：纳入预算管理的行政事业性收费和基金等收入16计划明细表本表反映纳入预算管理的行政事业性收费和基金等收入预计数。1.应缴预算计划数

7、：按项目类别填列2017年计划上缴收入数。应以各部门（单位）前两年实际收入的平均数，结合预算年度增减变动因素进行测算确定。除国家取消收费项目、降低收费标准、缩小收费范围等政策性减收因素外，原则上不得低于前两年收入平均数，低于前两年收入平均数的，应提供书面说明及相关依据。2.上下级分成：填列根据中央、省文件规定，涉及中央、省级和县级分成的金额。单位应提供相关依据。3.体制财力集中：指根据省政府的规定，除政府性基金、专项收入、诉讼费、防空地下室易地建设费外，市级的非税收入统一由财政集中20%。房租收入及其他国有资产出租出借收入按收入的20%或70%集中（

8、依据单位自筹津补贴和绩效工资与房租收入相比后而定）4.房屋出租税收20%：单位出租房屋纳入市资产管理营运中心