银行从业-风险管理_完整

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1、前言前言（说明）2008年中国银行业从业人员资格认证考试大纲已经公布出來,08年考试辅导教材保持不变。第一章商业银行风险管理基础介绍风险管理的基础知识和基本概念。基本概念主要指一些经济上的、财务上的以及金融上的必要知识准备，包括风险、收益和资本，其中包括八大风险的类别和表现、三种不同层面上的资本及其含义；风险管理的讣量基础，包括概率论和数理统计知识。第二章商业银行风险管理基本架构包括风险管理的环境、组织、流程和信息系统（技术支持）第三至七章共五章的内容，分别详细介绍第一章中提到的八人风险，其小把国家风险管

2、理纳入信用风险管理，将法律风险管理纳入操作风险管理；从四个步骤或流程上來介绍，即风险的识别、计最、监测和控制。第八章银行监管和市场约朿《巴塞尔新资本协议》三大支柱：资本充足率（监管资本/风险加权资产）、外部监管和市场约束（信息披露）。可见《风险管理》的内容设计和《巴塞尔新资本协议》三大支柱是一致的第1章商业银行风险管理基础风险管理水平是现代商业银行核心竞争力的巫耍组成部分，具备领先的风险管理能力和水平成为商业银行最重耍的核心竞争力。1.1风险与风险管理1.1.1风险与收益1.风险的三种定义（1）风险是未来

3、结果的不确定性：抽象、概括；（2）风险是损失的町能性：损失的概率分布；符介金融监管当局对风险管理的思考模式；（3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性,符合现代金融风险管理理念，马科威茨资产组合理论：风险既是损失的來源，同时也是盈利的基础。2.风险与收益的关系：匹配性3.风险和损失的区别：事前和事后风险：事前概念，损失发生前的状态损失：事后概念4.损失类型预期损失一提取准备金和冲减利润非预期损失——资木金（第四节）灾难性损失一一保险手段1.1.2风险管理与商业银行经营商业银行是否愿意承扒

4、风险，是否能够妥善控制和管理风险，将决定商业银行的经营成败。商业银行的经营原则：三性要求，即安全性、流动性、效益性风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下五个方面：1.承担和管理风险是商业银行的棊本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。解决信息不对称问题，专业化的风险管理技能；风险的分散（行业、区域、期限、客户的分散）、对冲（如利率和货币互换）和转移（如资产证券化）。2.作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式。从业务指导上升到战略管理，从片而追求利润转向实现“经风险调整的收

5、益率”最大化；从定性分析为主转向定量分析为主；从分散风险管理转向全面集中管理。3.为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。贷款定价。4.健全的风险管理为商业银行创造附加价值。实现股东价值最大化，降低法律、介规、监管成本。5.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求决定商业银行风险承担能力的两个因索：资本金规模、风险管理水平。资本金是吸收损失的缓冲器和最终來源；经营风险的理念。1.1.3商业银行风险管理的发展四个阶段：1.资产风险管

6、理模式阶段20世纪60年代前，偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性；基本原则：稳健经营，提爲安全度，同时也意味着保守。2.负债风险管理20世纪60年代一70年代，为扩大资金來源，避开金融监管限制，变被动负债为积极性的主动负债；同时，加人了经营风险。华尔街的第一次数学革命：马科维茨资产组合理论、夏普的资本资产定价模型，金融产品的定价3.资产负债风险管理模式20世纪70年代，通过匹配资产负债期限结构、经营H标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制，缺口分析、久期分析成为巫耍手段。华尔街第二次数学革

7、命：欧式期权定价模型（布莱克一斯科尔斯期权定价模型、B—S期权定价模熨），通过期权这种结构化产品为金融衍生产品定价。1.全面风险管理模式20世纪80年代后，非利息收入比重增加,重视风险中介业务。1988年《巴塞尔资本协议》标志全而风险管理原则体系基本形成。（1）全球的风险管理体系（2）全面的风险管理范囤，随时随处都有风险（3）全程的风险管理过程（4）全新的风险管理方法（5）全员的风险管理文化全而风险管理模式己经能够成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要的方式。1.2商业银行风险的主要类别八大风险：

8、1.2.1信用风险两种惜况：债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品的价值，从而给债权人或金融产品持有人带来损失的风险。信用风险不仅存在于表内业务，也存在于信用扒保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中。信用风险被认为是最为复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式，是我国商业银行目前所面临的最匝要的风险。结算风险是一种特殊的信用风险，是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资