某食品有限责任公司财务岗位制度

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1、财务管理制度—、总则为加强和规范四川人从众食品有限责任公司的财务管理，贯彻国家有关法律、法规，严格控制生产成本，提高经济效益，依据《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定和公司《章程》、结合本公司实际，特制订本制度。本制度经董事会审议通过后执行。二、财务会计管理制度根据《会计法》和国家统一会计制度以及财政部门有关规定，结合本单位内部管理的需要，特制定本制度。本制度包含内部会计管理体系、会计人员岗位职责、账务处理程序、内部牵制、稽核、原始记录管理、定额管理、计量验收、财产清查、成本核算、财务收支审批、财务会计分析

2、等内容。第一部分财务工作岗位职责由于公司会计人员较少，为了达到会计控制的目的，为了加强对资金的核算、管理和监督，会计核算采用集中核算的方式。会计工作岗位有：出纳，利润核算，固定资产核算，成本费用核算，工资核算，总账报表，稽核，电算化管理，档案管理等岗位。采取一人多岗，但出纳不得兼管稽核、往来结算和会计档案保管。各岗位采取轮换制度。一、财务总监职责为更好地加强财务监督管理，理顺工作关系，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》，结合《投资协议书》、各被投资单位通过的《公司章程》中相关条款的规定，以及四川省

3、国有资产经营投资管理有限责任公司［川国司财（2004）1号］文有关《财务总监管理办法》的规定，对财务总监职权和责任（以下简称“财务总监职责”）特作如下规定：（-）财务总监的主要职权1、建立、健全公司的财务管理和会计核算制度，组织并监控公司日常的财务会计活动；2、审核公司的财务报表、报告，确认其准确性、真实性，并报送董事会;3、参与公司资金使用和调度、贷款抵押（担保）、对外投资、产权转让、资产重组等重大决策活动；4、参与拟定有关公司经营的重大计划、方案，包括年度预决算方案，资金使用和调度计划、费用开支计划、筹资融资计划

4、、利润分配方案、弥补亏损方案等；5、对董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督；6、监督、检查公司的全资、控股子公司的财务运作和资金使用情况，并有权向董事会、监事会提出审计建议；7、负责组织公司内部及其所属子公司财务人员的任免、晋升、调动、考核、奖惩；8、及时发现和制止公司的违法行为和可能造成侵犯国有资本权益的行为，并向董事会报告；9、定期向董事会、监事会报告公司的生产经营和财务状况，并接受董事会、监事会的质询；10、董事会赋予的其他职权。（二）财务总监的主要责任1、在总经理的领导下工作，对公司股东会负责

5、，保证公司财务会计活动顺利运行；2、对公司财务会计报表、报告的真实性、合法性和完整性负责；3、对公司项目资金的专款专用负责；4、对发现而不制止公司违反国家财经法纪、法规和董事会决议的行为承担相应责任；5、董事会规定的其他责任。二、财务经理职责1、在财务总监的领导下负责本公司的财务会计工作，严格遵守财经纪律,严格按照《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定组织会计核算，维护公司利益，对经济活动进行严谨的核算和监督，认真审查会计报表，确保数字真实，计算正确，内容完整，报送及时；2、根据上级下达的利润、成本、资金计划

6、指标，负责将年度财务成本计划按季度下达落实到各部，并监督执行，监督计划完成情况并于每季末进行财务成本计划完成情况分析，写出财务分析报告、定期向总经理和财务总监报告财务状况和财务成果；3、参与企业经营决策和预测经济前景，参与各项经济合同、协议和有关经济文件的审查会签，加强事前监督；4、深入生产实际，调查研究，建立健全各项原始记录，定额管理，财物管理，企业内部会计核算的基础工作，确保财产物资，成本计算，财务盈亏的真实性；5、组织会计人员学业务，提高专业知识水平和业务工作能力，配合财务总监和人事部门对会计人员进行业绩考核；

7、6、会计工作混乱和监督不力造成严重损失浪费，要负领导责任，弄虚作假伪造报表，隐瞒国家税收，偷、逃及非法避税，截留国家利润，违反财会制度，要负主要责任；7、按照公司《财务收支审批制度》的相关规定，审核规定权限范围内的财务收支活动；8、审核材料采购计划、供货合同及用款计划，防止盲目采购，造成积压。收集债务人和客户有关信用标准方面的各种信息，进行评定和考核，为部门和公司决策提供准确、可靠的资料；9、完成财务总监交办的其他工作。三、成本核算岗位职责1、根据国家颁发的企业成本管理条例，拟定结合企业生产经营实际的成本管理和成本核

8、算办法，并认真贯彻执行。2、配合有关部门，建立和健全各种原始记录，制定切实可行的费用定额,严格定额管理制度，加强成本管理的各项基础工作。3、加强成本的计划管理，按上级下达的计划指标，参照上年成本水平，编制年度成本计划，并将成本指标和费用计划层层分解落实到各责任部门和个人，实行归口分级管理，进行成本控制，保证计划实现。4、执行国家规定的成本开支范