成本管控分析与措施

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1、成本管控分析与措施一、先使用成本费用指标分析1、上半年原煤单位制造成本287.98元/吨,比计划318.65元/吨,降低了30.67元/吨。比年度计划287.86元/吨上升0.12元/吨。其中:原材料36.80元/吨,比计划28.90元/吨上升了7.90元/吨，比年度计划32.54元/吨上升了4.26元/吨。（一）主要因原因：1、部分材料列安全费用；2、安装投入材料超计划，如螺丝类、机电整改、安装综掘机3、防洪物资及运搬工区维修铁棚.4、7月份巷道维修复喷、东翼轨道下山硬化地面370米及浇筑台阶321个；5、7月份3300轨道巷底部车场肝石仓下由18#更换22#轨道90m,更换道岔一

2、组道岔便化巷道地面90m等（不含采二因素）。（二）材料分析：1、生产直接材料：计划31.56元/吨,实际31.02元/吨，比计划下降0・54元/吨，比年度计划28.80元/吨上升2.22元/吨。（采一随着顶板的变化投入护顶编织网较多、机电整改、防洪物资及运搬丁区完善维修矿车铁棚、安装综掘机的辅助材料费用等、不含采二）。2、铁路维修材料：上半年实际发生36694元，占年度计划（125000元）的29.36%。3、安装投入材料：上半年实际发生501508元，占年度计划（200000元）的250.75%。（三）消耗较大的部分材料计划于实际斧异：（年度吨煤计划）1、木材:计划177236元（

3、吨煤:4.00元/吨）,实际331393元（吨煤:7.48元/吨）,比计划上升154157元（吨煤:3.48元/吨）。上升原因：掘进-队修复580米，木材（串杆、木塞等）使用量大；采一补带采巷道巷需用材料等（年度没有计划）。2、三类金属制品：计划88616元（吨煤：2元/吨）,实际159194.37元（吨煤：3.59元/吨）,比计划上升70578.37元（吨煤:1.59元/吨）。上升原因：井下安装用螺栓、螺母等，运搬维修铁棚用料，安装综掘机等。3、统小设备：计划79754.40元（吨煤：1.80元/吨）,实际214359.03元（吨煤:4.84元/吨），比计划上升134604.63元

4、（吨煤：3.04元/吨）。上升原因：安全投入材料（法兰截止阀、矿用自动洒水降尘装置）。新出库lm绞接顶梁400根，约9万余元。4、电线电缆:计划44308元（吨煤:1.00元/吨），实际129943.86元（吨煤:2.93元/吨），比计划上升85635.86元（吨煤：1.93元/吨）。上升原因：现工作面正常施工使用电缆替不下了，新安装3413I作面投入屯缆；3500巷道（屯缆及设施没有撤出）掘进一队移至4205巷道补巷，增加安装投入电缆。5、设备配件：计划177232元（吨煤：4.00元/吨）,实际345649.96元（吨煤:7.80元/吨），比计划上升168417.96元（吨煤：3

5、.80元/吨）。上升原因：安装投入材料、长短托滚、三联托滚、40T溜槽等。（四）直接工资分析,实际110.96元/吨,比计划109.58元/吨上升1・38元/吨,比年度计划107.35元/吨上升3.61元/吨。其中：采掘工区计划人均2520元,实际人均达到3420元，辅助工区人均1470元，实际人均达到2016元。上升原因：生产工区的材料、维简、自制加工费等节约累计计算50%兑现奖励，50%结转卜•期；月度产量、进尺超月度生产作业计划的超产加价进入工资。通过对上半年材料成本分析，生产材料成本是控制降低、上升原吨煤成本主要材料；要从材料成本发生的过程降低材料成本上挖掘潜力，我认为应从三

6、个方面控制（既从采购计划、领用、回收修旧利废）上做起：二、资采购方面：要从采购计划、领用、仓储管理这三个环节，是控制物资供应管理的主要管理工作。（一）计划管理1.物资需要量。是生产各T区、科室在年、月计划任务内为满足正常的生产需耍的物资数量，是物资计划编制的基础。它是以现场各施工计划任务工期内报出的需用采购计划为基础、对照平衡现有库存量，按每种物资具体规格、数量确定的采购计划。先把现有库存量和各单位、部门内部可利用材料去除后，不足部分在向注场进行采购。如果库存和内部可利用资源能满足生产的需要，就不需要采购。其次是：计划环节要把回收复用、修旧利废、自制加工、积压改造等内部可供利用资源纳

7、入生产用料安排，减少了新材料的投入,减少了计划物资采购的数量。这些物料在以前期间已经消耗,进入了消耗期的成本，再投入使用时不重复记入成本，达到了降低成本的目的。（-）具体采购计划程序：（1）每月25-26日制定岀单位材料计划，有单位主管核实签字提报各分管副总；（2）各分管副总每刀27H对照任务目标及施工现场核实材料计划进行审签提报招标办；（3）招标办每月27-28日对照仓库物资进行核减汇总；（4）30日集屮各分管副总进一步核实计划签字后，提报总经理。三、材