汽車經銷集團新型資金管理模式的探討

《汽車經銷集團新型資金管理模式的探討》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、汽車經銷集團新型資金管理模式的探討摘要:資金是企業賴以生存的血液與命脈，在當今復雜多變的經濟環境中,汽車經銷集團要保證經營活動的平穩開展，實現規模的持續擴張和利潤增長，必須建立起新型的資金管理模式，提高對資金的調控能力和使用效益，通過銀行資金集中管理，運用現代網絡技術和理財手段，保障資金鏈的安全，實現資金循環周轉的順暢,同時提高集團信用,拓寬融資渠道，有效抵禦金融風險關鍵詞:資金;管理模式;經銷集團;汽車中圖分類號:F275文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2009)18-0170-02資金是企業賴以生存的血液與命脈，在當今復雜多變的經濟環境中，汽車經銷集團要保證經

2、營活動的平穩開展,實現規模的持續擴張和利潤增長，必須建立起新型的資金管理模式，本文通過對某汽車經銷集團資金管理模式轉變實踐的分析，研究在單一經營模式下的汽車經銷集團如何快速建立起新型的資金管理模式，使集團母公司能夠準確、及時地掌握眾多汽車品牌經銷公司資金的分佈、存量、流量和流向，以有效地支撐集團管理層的財務分析和戰略決策一、現存汽車經銷集資金管理模式的主要問題（一）汽車經銷集團治理問題制約瞭資金管理模式作用的發揮由於歷史原因，中國大多數汽車經銷集團形成初期，經銷商為能得到各種汽車品牌廠傢的代理權，普遍是先成立獨立的汽車品牌經銷公司，後經資產整合形成汽車經銷集團公司,因而其內部

3、存在著資源控制權和資源使用權不分離、所有者缺位、內部人控制等一系列問題，致使所屬各公司長期“盤踞”各地，與集團公司“貌合神離”。在這種情況下，集母公司往往淪為一般的管理類職能部門，無法確切地瞭解到所屬各品牌經銷公司資金收支的實際情況,利潤和現金流量僅停留在紙面,缺少可以調度的資金，也很難從制度上保證資金的集中控制（二）資金管理模式缺乏統一的指導思想，協調難度大汽車經銷集團往往擁有眾多的汽車品牌經銷公司，母公司與所屬各公司之間業務聯系不夠緊密，不同地域、不同品牌經銷公司的發展狀況也參差不齊。各公司擁有自己獨立的資金管理模式,並根據自身的發展建立瞭一定的資金管理制度、網銀系統，采

4、用瞭相應的資金管理模式。集團公司由於無法對其實施統一管理,使各子公司、各種業務對資金流動的影響沒有形成相關聯的完整信息，失去瞭必要的監i=1內部融資規模高居不下、資產負債率高、資金沉淀嚴重、融資渠道不暢、財務成本高、現金資源配置低效等現象（三）各種資金管理模式功能發揮不足，缺乏先進的信息技術作支撐良好的資金管理模式必須充分發揮結算、融資信貸、監控等職能。汽車經銷集團若確定各子公司現金的最佳持有量、確定融資的額度以及融資的時間，必須以有效的預算模式、良好的信息溝通模式為基礎,對所屬各公司的現金收支進行實時監控。而目前中國部分汽車經銷集團網絡建設比較落後，所屬子公司地域分佈分散，

5、信息的收集還依靠傳統的報表傳遞,無法實現資金管理的實時監控，無法掌握各子公司資金的實際情況。有些汽車經銷集團雖采用瞭ERP管理系統，但是有些ERP管理軟件缺乏完善的金融服務功能，無法整合外部的金融資源，包括企業銀行賬戶餘額,應收和應付款項、短期投資和債券發行等。多數情況下,各模式一般隻是發揮瞭集中結算的功能，融資信貸功能、監控職能以及信息反饋職能並未充分發揮二、建立汽車經銷集團新型資金管理模式的措施與建議(%1)建立專門的資金管理組織架構(1)資金結算:為所屬各公司開立結算賬戶，將分散在各傢銀行的賬戶統一集中管理;(2)監督控制:透過資金結算,觀測所屬成員的經濟信息，掌握並控

6、制所丿各公司的經濟行為;(3)信息反饋:透過現金流量的變化隨時摸清所丿各公司的營運狀況，尋求管理的重點、難點和要害，幫助集團決策層加強微調整合結算中心的管理目標是集團公司控制所丿各品牌公司資金的流量和流向,它的功能包括:(1)統籌安排資金，按照集團及其所屬各公司的發展需求合理調節資金;(2)集中集團公司的財力，減少內部的資金積壓,盤活沉淀資金，減低銀行貸款和貸款利息，節約資金成本;(3)減少資金的體外循環，加快資金的周轉，提高資金的使用效率（二）集團資金管理制度建設（1）集團公司要在內部所屬各公司推行全面預算管理，做好資金計劃。（2）賬戶設立及限額管理。所屬各公司和結算中心在

7、指定的合作銀行分別開立外部賬戶，實行收支兩條線管理。（3）資金在結算中心和所屬各公司之間的調撥。開戶銀行定期將所屬各公司收入專用戶上的資金劃入結算中心的銀行賬戶;所屬各公司制定月度資金預算，結算中心基於該預算或經審批後的特殊申請款進行撥款。（4）內部資金融通。根據測定的所屬各公司的最佳現金持有量，實行內部資金調度，制定內部存貸款利率及貸款管理規定等。（5）外部業務的結算。制定集資金池管理辦法，外部業務結算一般由開展業務的所屬各公司獨立進行。（6）融投資管理。結算中心依據現金計劃，制訂並實施集團整體的融投