货币资金和银行账户管理规定6

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1、货币资金和银行账户管理规范第一章　　总则第一条为进一步加强货币资金管理，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、国务院颁布的国务院颁布的《现金管理暂行条例》、中国人民银行颁布的《人民币银行结算账户管理办法》、财政部颁布的《内部会计控制规范─货币资金（试行）》及《中国石油会计基础工作规范》等规定，制定本规范。第二条本规范适用于公司总部及所属分公司。　　本规范旨在规范现金、银行存款、其他货币资金,以及银行账户、银行结算等与货币资金相关业务的管理。第二章　　现金及备用金管理第三条按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定，在下列范围使用现金：

2、（一）对职工发放的工资、奖金、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）结算起点（1000元）以下的零星支出；（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。超出现金收支范围的，必须通过银行转账结算。在合法规范的前提下，运用金融结算工具，减少直接以现金方式办理的收支业务。能够办理转账结算的业务，不得办理现金收付。制订库存现金限额,公司总部不得超过2万元，分公司不得超过1万元。严格按核定限额管理现金

3、,超过库存限额的现金于当日存入银行。8第一条建立健全现金日记账。逐日逐笔记录现金收付，并做到日清月结，账款相符。第二条在现金业务办理中，严禁以下行为：　　（一）借用其他单位现金或向其他单位借出现金；　　（二）用转账凭证套换现金；　　（三）编造用途套取现金；　　（四）利用本单位账户替其他单位和个人套取现金；　　（五）保留账外公款；　　（六）将单位现金存入个人账户；　　（七）白条抵库。第三条加强备用金管理。　　（一）核定备用金的使用部门和支出范围。备用金主要用于差旅费借款等日常零星开支。严禁以备用金的方式办理异地项目结算。（二）制定备用金使用限额，最高不得超过3万元。严格控制使用大额备

4、用金，完善审批制度，超限额的大额备用金使用上报资金使用计划，列明用途和使用时间，由部门负责人（总监）签字后经财务负责人批准后报总经理审批。　（三）财务部门应按月核对检查备用金使用情况，督促业务人员及时报销；原有备用金未清账的不得新增备用金借款；发现有超出审批支出范围使用备用金的，立即纠正，并收回未使用的备用金。　（四）严禁长期占用备用金，暂时不需动用的备用金及时交回清账。年底对备用金的使用及结存情况进行认真清收。（五）严禁办理以单位名义开立、供个人使用的各种信用卡。第四条财务人员在办理报销业务时，严格审核并监督报销原始凭证的真实性、合规性。对于不符合规定的原始凭证，不予报销；对弄虚

5、作假、违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向上级负责人报告。第三章　　票据管理第五条按照《中华人民共和国票据法》及相关规定，办理支票、银行汇票、银行承兑汇票等票据业务。8　　（一）严禁签发空头支票、远期支票及与银行预留印鉴不符的支票；严禁签发、取得和转让没有真实交易背景和债权债务关系的票据；严禁收取商业承兑汇票。　　（二）严格控制加盖银行预留印鉴的空白支票和付款票据的使用，确需使用空白支票和付款票据时，必须写明收款人和使用限额，并经财务部门负责人批准。（三）规范办理银行承兑汇票业务。①收到银行承兑汇票后必须立即到开户行验证汇票的真实性；银行承兑汇票的背书单位与挂帐

6、的往来单位必须相符；被背书人名称、背书时间必须填写正确清晰；多次背书的银行承兑汇票应审核背书的连续性，其他票据的背书转让依照执行。②需开具银行承兑汇票时，由财务部门审核业务部门提出的用款申请、注明采用银行承兑汇票方式结算货款的合同及相关资料后办理。③以库存银行承兑汇票办理背书转让时，在背书栏内加盖银行预留印鉴，并注明被背书人名称和背书时间。④对即将到期的银行承兑汇票，提前5个工作日通知银行办理托收手续。（四）建立票据登记台账，按照出票人、出票银行、金额、期限等项目逐项登记，并及时向出票人函证。　（五）指定专人妥善保管各种票据。由收款人员直接收取的票据，自取得票据之日起3日内交本单位

7、财务部门。票据一旦丢失，经办人必须立即报告财务部门负责人，及时采取挂失止付等补救措施。（六）票据交接时需设立登记簿，并由移交人和接交人签字。第四章银行账户及存款管理第一条按照《人民币银行结算账户管理办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。　　银行开户手续必须由经过法定代表人或副总会计师书面授权的财务人员亲自前往开户行办理，严禁交由他人代办。　　按照规定的账户用途规范使用各类账户。严禁出租、出借银行账户为外单位或个人代收、代