财务培训PPT课件(薛静麟)

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1、2011年度10月计划财务部前言2011年5月至9月是俱进物业公司财务工作重大变革的阶段。在这段时间，新旧流程与制度在不断的交替与梳理。公司大部分同仁都给予了极大的包容与支持，也有部分员工由排斥转为被动接受，继而主动理解，积极配合。这是一个可喜的转变，也是一个振奋人心的转变，在这里我向大家表示感谢。今天的工作总结与培训分八部分展开，希望大家继续发挥海绵精神，全力吸收，充分发挥到工作当中去。工作回顾下一步工作重点单据的使用帐表的使用部分会计名词的概念角色分工与单据流转其他特别事项简单的管理学原理工作回顾2

2、011年5月至9月，经过大家的齐心协作，公司财务工作一步步踏上正轨。在处理日常业务工作的同时，我们相继规范了出入库管理；制定了公司集中收付款政策；开通了网银付款；完善了各类单据的使用功能，强化了财务付款审批流程，同时与各部门人员一起努力配合，相继又承包了红石湾及红柳两个煤矿的物业管理工作。在上述多项工作中，我们做出了一些成绩，但是也发现了很多不足之处及有待改进的地方。例如工作时效性较差，接受与理解新方法、新工作、新事物的时间较长，快速适应能力较弱。这无形中导致整体工作推进变缓，原本设定的工作节奏一再被打

3、破、放慢。同时也因为工作的不细致与不谨慎，导致财务数据失真、影响公司整个经营方面的决策。这些都是我们下一步需要继续加强与改进的地方，希望能够引起大家足够的重视，不断地完善与加强自己的本职工作，同心协力使自己与公司的财务工作共上台阶。工作回顾主要工作完成领导交办的其他工作营业款收取费用审核与支付结算与挂账库房盘点与管控数据核算与统计资料整理与报备下一步工作重点2规范库存商品、固定资产盘点流程，提高出入库数据核算的准确性1正确核算与矿方的结算款项，提高数据准确性，防范因人为原因造成代垫款项流失。3加强财务核

4、算时间点控制，及时准确的进行单据传递，提高核算的时效性。单据的使用2借款借据：用于公司内外部人员借款时使用，须借款本人填写并签字，其他人不得代填。3付款结算单：用于公司对外采购商品、资产及其他各类维修支出，收款人为供货商时填列。收款人为本单位员工时不填写此单据，填写费用报销单。4代垫款付款结算单用于公司代垫矿方各项支出时填列，须详细列明表内各项内容。后附原始单据。1费用报销单：用于公司内部员工费用报销时使用，须详细填写所列内容，与粘贴单同时使用，后附原始单据。单据的使用6现金支出凭证：用于出纳支付现金时

5、使用。须出纳及领款人签字，并加盖分公司印章及现金付讫章，后附费用报销单、借款借据、付款结算单、代垫款付款结算单等。7收据：用于出纳收到现金及冲账费用报销单时使用。须出纳及交款（交单人）签字，并加盖分公司印章及现金收讫章单据冲账则应注明“冲账”两字。8凭证粘贴单：用于出入库单、借款单、发票、收据等各类原始单据的粘贴整理。5出入库单：用于公司的各类商品、物料及资产入库、出库时填列。须相关收发货人、领物交物人、相关责任人签字确认。帐表的使用1资金明细表：用于统计资金收付的明细表格，每三天填制发送报备总公司。2

6、结算统计表：用于统计与矿方结算费用的表格，随资金明细表一起，每三天填制发送报备总公司。3物料采买计划表：用于各矿各部门申请采买工作用各类物料的表格，须驻矿经理、总经理签字确认。每月10日前报送。帐表的使用4现金日记账（表）用于记载现金收付的帐表。每日序时登记，并做到日清月结、账实相符。5库存商品盘点表：用于对各类库房及商品、低值易耗品、固定资产进行实地盘点的表格。应做到账实相符。每月31日盘点时填制。6工作计划追踪表：用于制定周工作计划、计划达成情况并梳理工作成效的表格。本表格按周报送，每周五报送本周达

7、成情况及下一周计划情况。部分会计名词的概念：会计期间：又称会计分期,指将企业的经营活动划分为若干个相等的区间,在连续反映的基础上,分期进行会计核算和编制报表，定期反映企业某一期间的经营活动和成果.我国《企业会计准则》规定：会计期间一般应从公历1月1日开始，12月31日结束，又称会计年度。除了会计年度以外，我国的会计期间还有：月度、季度、半年度。小于一个完整会计年度的报告期间称为会计中期.所属期：又叫归属期。是根据收入与费用配比的原则，在一个会计核算期所产生的收入与费用归属到一个特定的期间，从而可以结算出

8、经营成果。这个特定的期间就是归属期。发生期：根据收付实现制原则，指业务实际发生月份。不一定遵循配比原则部分会计名词的概念：货币资金：货币形态表现的资金。包括库存现金、银行存款和其他货币资金。现金：仅指库存现金。固定资产：指公司在日常经营过程中可以长期使用的实物资产，如房屋建筑物、机器设备、车辆等，一些价值较大的耐用品也可以作为固定资产，如模具、家具、工具等。通常指单位价值在1000元以上的实物。低值易耗品：指单位价值在规定限额以下或使用年限