超市财务管理系统手册簿(试行)4

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1、麦佳集团商超财务管理系统财务管理手册（暂试行）编制：审核：审批：日期版本作者修改内容变更控制号2014-01-01A0慧明MJ-SC-CW-0138麦佳集团商超财务管理系统商超财务手册一、岗位职责（一）财务经理岗位职责（二）财务主管岗位职责（三）会计岗位职责（四）出纳岗位职责二、公司会计制度（一）总则（二）资产（三）负债（四）所有者权益（五）收入（六）费用（七）利润（八）财务报告三、财务流程及报销程序（一）、财务流程（二）、财务审批报销程序：四、商超公司财务管理规定（一）财务基础管理工作规定（二）财务处理规定（三）仓库财务帐务处理规定（四）单据传递规定（五）采购票据传递流程：（六）票据管理规

2、定：（七）盘点作业流程：（八）固定资产、低值易耗品管理办法及要求：（九）营业外收入的相关规定：（十）合同建帐管理规定（十一）赠品、礼品、奖券管理规定（十二）出入库管理规定（十三）降低成本、控制费用的管理办法：（十四）固定资产报废、处置责任界定及帐务处理（十五）厂家票据管理及帐务处理规定（十六）外出摊位票据传递流程38麦佳集团商超财务管理系统一、岗位职责（一）财务经理岗位职责1、协助商超事业部总经理执行有关财务方面的决策，控制和监督财务运作，参与决策性会议。2、负责公司财务的整体动作和规划。3、负责检查、督促财务主管、信息主管的工作情况。4、分析公司经营成果，为公司领导提供决策性财务信息。5、

3、负责各项费用的预算审批把关工作。6、考核公司各项费用支出，提高经济效益。7、负责对财务、信息主管进行考核。8、负责制定公司各项预算及考核体系。9、监督、检查财务纪律的执行情况。10、负责贯彻落实执行集团财务中心及集团公司的制度、决策等。11、负责商超公司财务部的团队建设及业务培训工作。12、负责审查各项开支计划，并及时上报集团财务总监。13、认真完成上级领导交办的其他临时性工作。（二）财务主管岗位职责1、负责公司的经济核算工作，组织编制和审核会计报表，及时组织编制财务预算和结算。2、负责审查各店各项开支，审查各部门的费用计划，并转报事业部财务经理，无财务经理时直接上报集团财务总监。3、不定期

4、抽查各门店库存再现金和备用金情况。4、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度。5、负责检查和监督会计、出纳人员的工作，并按会计程序处理日常财务核算。6、负责与财税、金融等职能部门的协调联系，及时掌握财税动向。7、参与财务工作的决策性会议。8、进行成本费用预测、计划控制核算、分析和考核督促本单位有关部门降低消耗、38麦佳集团商超财务管理系统节约费用、提高经济效益。9、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。10、负责草拟公司半年、年度财务工作总结。11、负责公司财务计划的编制、年度财务预算、决算的编制以及相关财务文件的起草、修改和落实执行。12、检查督促公司经济的一切帐册、

5、报表、票据，做到装订完整，编号齐全，妥善保管。13、负责公司会计业务培训工作，使各岗位会计熟练掌握本岗位的业务知识，规范程序以及有关工作环节。14、认真完成领导安排的其它临时性工作。（三）会计岗位职责1、会计必须严格执行会计法律法规和会计制度，健全会计帐目，设置会计科目和会计帐薄。2、会计应根据齐全的票据，完整的原始凭证，及时登帐，以确保会计核算的准确性。3、定期进行固定资产低值易耗品清查、登记、损坏的应查明原因，妥善处理。4、审核把关各项费用开支，对不合理、不合手续的，有权拒绝报销。5、审核记帐凭证，保证凭证的准确性。6、对现金实行有计划不超支，无计划不开支，超过库存限额及时存银行。7、降

6、低成本费用，增加企业利润，制定总体预算计划。8、编制会计报表，分析经营成果，为领导宏观决策提供依据。9、协调上级处理好税务、银行、工商部门的外部关系。10、严格执行公司的各项规章制度。11、认真完成领导交办的其它临时性工作。（四）出纳岗位职责1、负责现金收付，出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券等。2、掌管保险柜，对现金及有价证券的安全负责。3、支付时审核报销单据，对不合法、不合手续的单据，有权拒绝报销。38麦佳集团商超财务管理系统4、负责兑换零钞，保证营业正常进行。5、负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过

7、夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。6、负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。7、负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受8、财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。8