原创：当前商业银行金库管理风险及防范对策

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1、［摘要］如何有效防范商业银行金库管理存在的风险是加强银行内控建设、防范银行风险的重要环节。木文剖析金库管理存在的主要风险，并提出了相应的防范对策。中国论文网［关键词］商业银行金库管理风险防范对策金库是现代商业银行资金运作的中枢，营运管理的重要部位，但在其管理过程中存在着多重风险，因此，金库管理方而的风险防范是加强银行内控建设的重要举措，银行风险防范的重要环节。近年来，金库集中管理模式在商业银行进一步的推广和实施，总体上取得了很大成效，有效地保障了前台经营和银行资金的止常流转，但在近期内外部检查及审计中发现,金库

2、管理仍存在不容忽视的薄弱环节和风险隐患。一、当前金库管理存在的主要风险1金库人员及岗位设置风险金库作为银行的重要部位，管理人员和作业人员能否胜任工作，岗位设置是否合理直接关系到金库能否安全营运。但目前仍存在管理和作业人员综合素质不高，内控意识和责任心不强，对内控制度、新业务知识认识和掌握不够，违规操作肘有发生；也存在金库调拨岗兼任管库岗.解款岗兼任清分整点岗等混岗操作的问题；还存在管理人员和作业人员未按规定轮岗和岗位交流等情况。近年来银行系统陆续发生的一系列现金尾箱乃至金库钱款被盜案件告诫我们，金库人员及岗位设

3、置的不合规，存在着道德和操作风险隐患。2金库业务操作风险当前，在金库业务操作中尚存在管理不到位、制度执行力不强等问题。一是实物保管不规范。有的金库在当天营业结束后有个别配送网点的现金放在尾箱库中没有装箱上锁，有的金廉有部分成捆残破币放在尾箱库内的推车上，没有放人现金库。二是廉心物品出入库管理不符合规定。守库员耒按出纳制度规定履行对出库物品进行杳验程序，有的金库守库员未根据“款箱交接淸单”中所列出库物品名称、数量对出库实物进行查验，有的当班守库员在“款箱交接清单”上未签字并留存。三是实物交接手续不规范。有的金库管

4、廉员与解款员没有当面办理交接，有的管廉员存在向清分人员移交现金时多笔现金口终合并成一笔登记的情况。四是金库仞匙（密码）管理不合规。有的金库门密码没有按规定定期变更。五是金库集中上门收送款不符合规定。如存在上门收送款未遵守双人办理、双人押运以及上门服务收送款交接手续不合规等情况。六是金库盘库作业不规范。有的守库人员没有在查库人员查完库离场前,重新盘库。以上各种违规操作情况，成为影响金库安全营运的风险隐患。3金库现金备付风险现金备付管理包括本外币现金备付指标核定、执行及考核。现金备付管理指标包括现金综介运用率、现金

5、备付率、残钞占库率及库存限额。口前，--些经营机构尚存在现金综合运用率不高、现金备付率过高、金库残钞占库率高和金库库存现金超过上级行核定的控制数等问题，其屮现金备付率水平居高不下，库存现金超限额情况严重，不仅会造成人量无效资金占川，直接影响到银行整体经营效益，而且加人了金库现金安全管理的风险。4金库安全防护设施建设及管理风险金朋布局的合理和介规性，防护设施的安全可靠性不仅宜接影响现金、尾箱及重空等物品安全存放与调运，也关系到一个分行金库集约化经营程度。一是金库安全防护设施建设存在不足。主要表现在金库布局不合理、

6、内部区域设置不符合规定、不能满足风险防控和集中作业的要求等。女h金库库区未设置巡视回鵬，未设置卫生间，保管区与工作区之间区分不明显；重要单证库与工作区Z间没有女装专门的金库门和备用门。二是金库监控装置管理存在不足。如：视频监控主机因故障未能正常录像，内库重要部位作业录像资料未能保存；监控录像资料保管期达不到保存三个月的要求筹。三是入侵报警装置、消防器材、通讯联络设备等配管不符合规定。有的库房未安装红外入侵探测报警装置，有的库房没有按要求配备灭火器等。5金库守押社会化管理风险目前，各级金融机构相继推行了守押社会化

7、管理，即过去rh行内保一卫人员长期担负的库房守护、提取款及押运钞等金库守押职责移交给保安公司承当，这对于精简机构、分流人员、降低营运成本、实现风险转移起到了良好的作用，但守押社会化在实际运作过程中尚存在较人的风险和问题，应引起各级行领导和业务部门的重视。一是守押人员的索质参差不齐，存在一定的道徳风险。保安公司员工人多来源于社会招聘人员，主要有复转军人、城镇待业人员，农村务工青年等，人员素质参差不齐，其中有些人员没有经过系统的银行安防知识及技能培训，仅在上岗前，受过儿天的短期岗前教育，难以胜任银行安全保卫工作的需

8、要。二是守押人员合规操作意识淡薄，守押违规操作时有发生。如有的金库守库未做到双人24小时武装守护、金库守库（监控、消防）值班登记簿登记不全、守库员对岀入库物品未严格查验等。三是守押合同条款约定及台同的履约不符合规定。守押台同条款约定不明确、不清晰。如有的《保女押运服务合同》及《补充协议》、《武装守库保安服务合同》等合同文本中未将“银行运钞押运操作规程”和“银行金库现场守护操作规程”等内