现代企业的资金管控模式探索.pdf

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1、总第564期管理观察2015年1月第1期ManagementObserver上旬出版现代企业的资金管控模式探索何静（四川长虹光电有限公司，四川德阳618000）摘要：企业资金管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，只有通过提升企业资金的管理水平，才可以合理地控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。本文从资金管控的概述与内容两个方面展开论述，重点讲解了现金、应收账款、信用管理，及存货管理等几个方面的资金管控方法，对现代

2、企业的资金管控提供了参考。关键词：企业资金管控模式1.资金管控概述2.资金管控内容资金管控是企业对资金来源和资金使用进行计划、2.1货币资金管理控制、监督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要货币资金管理具有十分重要的意义。首先，加强货组成部分。资金管控的主要管理内容有以下几个方面：币资金管理是企业扩大业务、增强实力的重要方法。保首先，资金使用效率的管理，包括满足生产经营需要、持资金的流动性可以使得企业加快资金周转速度，不断增强企业获利能力和降低资金成本三方面的内容。其次，进行业务的扩大，同时还可

3、以促进企业提高自身的实力。资金存量管理，包括资金安全管理、闲置资金管理和资其次，良好的货币资金管理有利于保证企业维护企业的信誉，利于企业的长远的发展。再次，通过货币资金管金筹集管理三部分。再次，资金增量管理，即融资管理，理可以有效降低企业的经营风险。有利于企业对于资金包括银行授信、供应链融资、创新销售模式以及结构性的灵活调动，协调供需关系，有效规避经营风险。使得融资即应收账款保理和资产证券化几个方面。企业在管理中能够使得经营更加主动，提高总资产中盈资金管控对于企业的经营管理具有十分重要的意义。利性

4、资产的比重，不断扩展业务并增加企业的实力。货首先，资金管控有利于企业防范资金安全的风险。通币资金管理主要包括以下几个方面：过完善管理制度，加强账户余额、结算、资金划拨等多方2.1.1现金收支管理。在现金收支管理中主要保证资面的管理，规范资金的使用流程，提高资金管理质量和效产的完整性，做好现金收支的权责分工和内部制衡制度，率，促进资金安全性的保障。此外，在加强内部制衡和资防止错误的发生。财务部门做好现金及时清理制度，做好金流通渠道的规范的同时，也可以加强预算控制为资金拨日结和月结，保证现金、存款以及

5、账簿的各项数额相符。付的规范化提供依据，有效降低企业在途资金的风险。2.1.2现金存量管理。在现金存量管理方面要充分其次，资金管控可以促进企业发挥资金规模优势，考虑到机会成本、短期成本、交易费用这几个方面的成使得资源得到优化配置，加快资金的周转，降低周转成本，最终在现金的流动性与收益性之间寻找平衡点，以本和加强资金的余缺调剂，降低融资成本，促进企业取找到最优的现金存量控制的方案。可以采用随机模式，得良好的经济效益。保证最优的现金持有量使得企业的总成本的期望值最小。再次，资金管控有利于企业拓展资金管

6、理的渠道，还可以采用库存模型，将企业持有的现金视作一种商品加强企业与各银行等金融中介机构的联系和洽谈，使得库存建立起类似与商品库存的最优现金库存水平。企业与银行建立起良好的沟通交流平台，拓展融资渠道，2.1.3银行存款管理。针对银行存款的管理，企业使得资金的运营渠道更加畅通。可以健全存款管理制度，保证会计与出纳不得由一人承总之，企业通过资金管控可以有效提高资金的利用担，保证办公条件的安全性，并以此开展相关的资金汇率，解决资金管理分散和难以监控的问题，降低资金的报和内部审计。并多用转账的形式进行资金

7、的划转，有风险，促进企业效益的提升和综合竞争力的提高，因此，利于资金的周转、减少现金流通同时节约企业人力财力企业加强资金管控势在必行。并能降低现金流转的风险。·93·1上黑白.indd932015-1-1217:12:17企业管理2.1.4资金预算管理。首先，要建立科学的预算计划和2.3.2针对不同分类的存货库存管理。通过这种分类可全面预算模式。企业要根据运营的实际情况，采用不同的预以促进企业进行合理的采购计划和生产计划，有效地控制算计划编制方式，采用弹性预算方式和滚动预算编制方法，库存的数量，降

8、低对企业资金的占用，有效提高资金的周定期进行差额预算。对于较为固定的费用支出和管理计划转率和企业资金的流动性。同时还要加强存货的采购管理，要采用固定预算编制方法，而对于一些不能固定和准确预规范采购流程，防范采购风险，提高采购员的业务水平。测的一些成本费用，要根据企业的具体情况进行预算计划，2.3.3库存量控制。库存控制是对制造业或服务业要采取零散预算编制方法。其次，要做到全面预算。要从生产、经营全过程的各种物品，产成品以及其他资源进企业的长远发展目标为标准，全面预测和管理企业的战略