建筑企业资金管控模式选择

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1、建筑企业资金管控模式选择摘要：资金是企业发展和运营的命脉，对于建筑企业这类资金运作较为频繁、资金占用金额较大的企业，资金的有效管理和控制尤为重要。如何选择恰当的资金管控模式，更有效的利用资金，是建筑企业进行财务管理的重要内容，也是影响建筑企业发展的重要因素。关键词：建筑企业；资金管控；关键控制点目前国内外的经济形势复杂严峻，我国经济运行下行斥力较人，整体实业经济不景气，建筑企业

2、的临的管理困境也显得较为突出。在这种情况下，加强对现有资金的有效管控，是保证企业顺利渡过经济困难时期，保持长久竞争力的

3、有效手段。一、建筑企业资金配置的特点和现状建筑企业往往是同时进行多个工程项目的施工，企业的总体资金需要按需分配到多个项目；每个项目的复杂程度不同，相关利益方差别较大，因而对资金的需求也各不相同。一般说來，建筑企业的财务部门根据项目的年度规划，详细制定项目资金需求计划，然后依据预算进行资金拨付。建筑企业的资金使用范围和地域分布较广，并且建筑施工工程周期较长，资金回收周期较长，资金周转率很低，因此，建筑企业的资金使用特点呈现出分散度高、回收周期长等特点。目前我国建筑企业资金管理的现状表现为以下几个方

4、面。（一）项FI成木波动增大，资金需求变动加大近年来，由于全球经济发展问题频发，通货膨胀的现象比较严重，建筑企业所需的主要原材料（钢筋、水泥等）的价格不断上升。为了保证民工的基本收入和解决用工荒的问题，国家提高了最低工资标准，这些情况使得建筑企业工程项日的材料和人工成木增加。同时，企业为了在经济环境不景气的状态下保证正常发展，不得不采用各种更加灵活的方式取得项目，大量低价中标项目的正常开展需要企业垫资或者赊购材料。项目成本的大幅变动及项H数量的增加，使工程项FI对资金的需求增加和变动都较大，资金

5、管控的难度不断增大。（二）工程款拖欠严重、垫付频繁目前我国的工程项目多是以投招标的形式选择施工企业，建筑企业为了在竞争中中标，争相压低投标价格甚至可以承诺不要项目预付款。这样,企业为了开工，不得不需要企业垫付大额的物料和人工支出。而且，施工项目的大部分款项需要竣工验收合格后才能取得全款，因而在每个项目中，企业都需要垫付较大的款项，如果企业资金供应不足，影响项日完工计划，会直接导致项目无法按时验收，引发工程款拖欠的问题。如此一来,建筑企业资金使用陷入了恶性循环，如不能及时采取有效地资金管控，情况将

6、进一步恶化。（三）资金分散程度高，管控体制不严、力度不够建筑企业竞争激烈，争取工程项目的范围也在不断扩大，对于单家企业来说，其项目可能分散在各个地区。山于项目的分散度较高，企业总部对项目的进展跟踪不够及时，对资金的使用情况监管力度不够。目前整个建筑企业对于资金的管控普遍比较分散。二、资金管控的基木要求建筑企业项目较多、资金周转慢、资金回收周期较长的营运特点，要求企业对资金进行恰当的管理，以有效利用资金保证项目的顺利完工验收。具体说来，对资金管控的基木耍求包括四个方面的内容。（一）安全性工程项目从

7、开始到完工验收都需要较大金额的资金，对建筑企业而言，各个项H均是如此。保证拨付的资金有效地应用到项H中，而不是在项目进程中被某些个体私吞，是企业对资金管控的首要目标。企业应该制定相应的管控措施，确保项目资金安全到位，防止亏空，才能保证项目的顺利进展。（―）效益性整个企业众多的项H都会占用较大的资金，企业资金的利用效率很低，大额资金的成本也是一笔不菲的开支。因而，有效的资金管控手段要确保高效配置资金，降低资金的成木，减少不必耍的资金占用，加速资金回收，促进资金的有效循环。资金利用效率增加，企业营运

8、能力增强，才能使企业更好地盈利。（三）约束性由于建筑工程周期一般都比较长，期间除物料和人工成本变动等因素外，也不乏其他不确定因素导致资金的追加，造成工程资金需求与预算相差较大，这一现象容易弱化企业对资金的控制。有效地资金管控还应该充分考虑可能出现的情况，及时准确更新工程预算，有效配置资金，防止草率拨付资金，增强对资金的约束性。（四）灵活性每个工程项目都面临不同的环境和利益相关者，其资金需求也会出现不同的情况，企业除了应对工程资金统一制定管控措施外，还应该针对各个项目制定相应的应急手段，确保工程项

9、目的顺利进行，防止因资金供应间断影响项目进程。三、资金管控的模式选择（一）模式讨论对于企业的日常管理和资金的管控模式的主要分歧可以概括为集权和分权之间的区别。按照集权程度的差别，资金管控模式可以分为以下三种。1.集权式资金管控模式。常见的集权式资金管控方式是统收统支方式。这种模式将企业所有的现金收付活动都集中于公司总部的财务部门，子公司和项目等不直接管理和控制资金；建筑企业物料采购、人工费用支出以及垫付款项等支出，工程项目结算款项的回收、银行贷款等现金流入活动，都由财务部门统一开展。集权式资金管