项目转资管理流程图.doc

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1、MP02.03.01项目转资1.风险（1）F1油气及固定资产转资不及时，不准确。（K）2.控制措施1）F:油气及固定资产转资不及时，不准确。（1）F1.1K会计核算中心投资核算科相关岗位检查固定资产验收报告（达到可使用状态说明书）、单项工程转资明细表是否齐全，内容是否正确、完整，签章是否完整。会计核算中心投资核算科相关岗位对工程主管部门提供的达到预定可使用状态的在建工程在当月进行转资、预转资。年末会计核算中心投资核算科会同相关部门根据投资计划对在建工程的项目、工程进度进行分析判断，对已达到预定可使用状态但尚未转资的在建工

2、程办理转资或预转资手续。（2）F1.2K所属单位资产核算岗根据经审核过的单项工程转资明细表，录入中油资产管理系统，并将系统计算的总金额同明细表上的总金额进行核对并签字。会计核算中心资产管理科资产管理岗位对录入中油资产管理系统的分类、属性、单位、原值、预计使用年限准确性进行审核并签字。（3）F1.3K所属单位资产管理管理岗根据工程项目决算报告编制预转资资产调整表，由财务负责人审核确认后进行账务处理。（4）KA1在资产管理岗录入资产卡片时，对于固定资产所属类别、所属单位的关键信息只能在系统预先设定好的范围内进行选择，系统不允

3、许直接输入（或修改）任意资产所属类别、所属单位，以保证项目转资的准确性。（5）KA2利用接口模块自动生成资产会计凭证后，系统不允许修改当期新转资的固定资产原值，以确保资产转资记录的准确。（6）F1.1M会计核算中心投资核算科相关岗位检查固定资产验收报告（达到可使用状态说明书）、单项工程转资明细表是否齐全，内容是否正确、完整，签章是否完整。（7）F1.2M所属单位资产管理岗对工程主管部门提供的达到预定可使用状态的在建工程在当月进行转资、预转资。（8）F1.3M年末会计核算中心投资核算科会同相关部门根据投资计划对在建工程的项

4、目、工程进度进行分析判断，对已达到预定可使用状态但尚未转资的在建工程办理转资或预转资手续。（9）F1.4M所属单位资产核算岗根据经审核过的单项工程转资明细表，录入中油资产管理系统，并将系统计算的总金额同明细表上的总金额进行核对并签字。（10）F1.5M会计核算中心资产管理科资产管理岗位对录入中油资产管理系统的分类、属性、单位、原值、预计使用年限准确性进行审核并签字。（11）F1.6M会计核算中心投资核算科相关岗位根据工程项目决算报告编制预转资资产调整表，由投资核算科科长审核确认后进行账务处理。3.流程步骤编号业务活动操作

5、岗位/部门业务表单描述01基建项目管理部门组织相关管理部门审核单项资产完工情况吐哈油田相关业务部门01提出项目预转资申请吐哈油田所属单位相关科室03检查单据是否齐全，内容是否正确、完整，签章是否完整会计核算中心投资核算科相关岗位单项工程转资明细表；单项工程预转资明细表；固定资产竣工验收报告04参与验收基建完工项目工作，并签章确认会计核算中心投资核算科相关岗位05将转资资产录入资产管理系统吐哈油田所属单位资产管理岗位单项工程转资明细表；单项工程预转资明细表；资产增加明细表06审核会计核算中心资产管理科资产管理岗位07合同有

6、关部门对在建工程项目进行检查判断并办理预转资手续会计核算中心投资核算科相关岗位08对已转资的项目进行调整会计核算中心投资核算科相关岗位09审核会计核算中心投资核算科科长预转资资产调整表10编制记帐凭证会计核算中心投资核算科相关岗位11稽核会计核算中心投资核算科科长12资产管理岗与资产核算岗每月核对报表会计核算中心资产管理科资产核算岗位4.流程接口无