超市财务报销制度及报销流程.doc

《超市财务报销制度及报销流程.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、财务报销制度及报销流程第一部分总则　　(一)为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。(二)本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程借款管理规定:　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。　　(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的

2、，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。　借款流程　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。　第三部分日常费用报销制度及流程　　日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支

3、出原则上不得超出预算。　　费用报销的一般规定　　(一)报销人必须取得相应的合法票据,且票据背面有经办人签名。　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　(三)按规定的审批程序报批。　　(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。　　费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。　　第五条差旅费报销制度及流程。　　费用标准说明：　　1.住宿费报销时

4、必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。　　3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。　　4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。　　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。　　报销流程

5、　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。　　3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第四部分报销时间的具体规定　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：　　1．财务报销：公司财务部每周四为财务

6、报销日,原则上由总经理最终签字审核，一周内批复。　　2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第五部分附则　　(一)本制度解释权归公司财务部。　　(二)本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理签字后生效。