资产管理作业程序文件.doc

《资产管理作业程序文件.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、.word格式,发行日期2006-8-22版次01文件编号CSS-OP-MD-004修订日期修订次数02文件页次1/9核准审核制定孙立德徐楠CSS-FR-MD-004-01文件修改纪录表文件名称资产管理作业办法文件编号CSFS-OP-MD-004发行日期2006-8-22发行版次01页次,专业.专注..word格式,2/9次数修订日期修改页次版次修改内容CSS-FR-MD-004-02资产管理作业办法文件编号CSS-OP-MD-004发行日期2006-8-22发行版次01页次3/91．目的：为使公

2、司财产之购置、保管、转移、请修、报废、出售有所依循特订立本办法。2．范围：本办法所称资产包括公司购买的非办公文具类的所有财产，分固定资产与低值易耗品两类。3．定义：3.1．固定资产：公司所购买、单位价格在人民币2000元以上（含）且耐用年限超过1年的各类有形资产。3.2．低值易耗品：公司所购买、单位价格在人民币2000元以下的各类有形资产，包括办公家具、2000元以下的办公设备、家电设备等4．分类与编号：,专业.专注..word格式,　　4.1．固定资产全部进行列帐管理。4.2．本公司之资产分机器

3、设备（代号为A1）、器材（代号为A2）、办公设备（代号为B3）、办公家具（代号为B4）、电器（代号为B5）、车辆（代号为C6）、其它（代号为D7）4.3．资产编号采用位数，第一二位表示地区代码，以该地区第一拼写字母缩写；第三四位表示大分类，第五六位表示资产分类明细，第七八九位表示流水号。8.3举例如下：SH（上海）----A1------01--------流水号地区代码大分类分类明细4.4．资产分类明细详见附件《公司资产编码原则》5．权责：5.1．管理部：　　　　5.1.1．建立、登记资产明细表

4、、汇总表。　　　　5.1.2．对资产进行统一编号并制作资产标签、保管人。　　　　5.1.3．办理资产之购置（含自制资产）、保管、移转、请修、报废、出售的相关手续。　　　　5.1.4．组织进行资产之清查、盘点，与使用单位进行盘点。　　　　5.1.5．与财务部、使用单位对帐，及时查找和处理差异，确保帐帐、帐卡和帐实相符。5.2．财务部：　　　　5.2.1．建立固定资产总帐和明细账，掌握固定资产之购置、保管、使用情况。　　　　5.2.2．参加固定资产之清查盘点，与管理部对帐以确保帐帐、帐实相符。　　　　

5、5.2.3．办理资产购置、移转、报废、出售之财务相关事宜。　　5.3．使用单位主管：,专业.专注..word格式,　　　　5.3.1．按管理部要求安排本单位资产之盘点。　　　　5.3.2．指定本单位资产之保管人并负监督保管之责任。　　　　5.3.3．按管理部要求定期对帐，确保帐卡、帐实相符。资产管理作业办法文件编号CSS-OP-MD-004发行日期2006-8-22发行版次01页次4/96．程序：6.1．采购、验收：6.1.1采购比照《请订购作业程序》办理。6.1.2订购单价在RMB5000元以上

6、（含）者，申请单位须呈报"签呈"签核至总经理，并依"物品请购验收单"办理请订购。6.1.3验收比照《请订购作业程序》办理。　　6.2．保管、登记　　6.2.1采购单位所购入的资产交申请单位验收后转使用单位使用、保管；6.2.2资产购入后5天内，采购单位将发票、请购验收单、供应商之送货单，一并交管理部登记入"资产清册"内，管理部将以上单据复印留存备案，同时制作"保管人"标签贴于资产醒目位置，并请资产保管人在"资产清册"上签名确认。属于固定资产的，管理部须填写"财产登记卡"备案，以后每次固定资产移转、

7、维修均须登录于该卡；"财产登记卡"一份交财务登帐。,专业.专注..word格式,6.2.3财务部根据发票、物品请购验收单、付款凭证付款，根据"财产登记卡"将固定资产登记入账；并在"财产登记卡"上列明传票号码备查。6.2.4所购入资产的发票复印件、使用说明书、保修卡、合格证等资料统一由管理部保管，使用单位可根据需要借用，但必须在5个工作日或保修完毕后归还管理部。6.2.5管理部会同财务部每个季度进行一次资产盘点，盘点后两个部门进行盘点检讨，提出盘盈亏分析和实施对策，并整理出"资产清册"和盘点表报主管

8、审核。6.3．移转、请修、出借6.3.1各单位间，因业务需要互相转移资产时，由移出单位填具"财产转移单"，移出单位、转入单位主管会签后交管理部变更资产清册；属于固定资产的，管理部再复制一份交财务部做移转登记和转帐，并在"财产登记卡"上登记移转情况。6.3.2资产损坏须维修的，由保管人填具"物品请购验收单"，在"品名"栏填写资产名称，在"用途"栏填写损坏或无法使用的症状，经部门主管签核后送管理部采购单位，采购单位接单后认真查核资产损坏状况，向供应商或维修保养单位报修，并进行询价议价；