借款与报销流程.ppt

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1、财务管理流程财务部为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，规范财务运行，提高工作效率，加强各部门之间的有效衔接，特制定本流程。一、借款流程二、报销管理一、借款流程（1）普通借款员工借支需要填写资金审批单，写明借款原因、借款金额并说明还款期限，由部门经理签字，总经理批准，并由财务经理审核后至出纳处领款。借款期限最长为30天，自借款30日内至财务还款，超过还款期限未还款又无正当理由的，经财务人员催促仍不还款的，将对借款人采取两种办法：①停止其再次借款；②财务将在最近一次发放工资时扣除未还款额，直至扣完为止。注：还款包括还现金或签批

2、完毕的报销汇总表。（2）差旅费员工因公出差，必须至综合部填写《出差申请单》，借款填制资金审批单，经部门经理签字认可后，由总经理批准，财务经理审核，至出纳处领款。注：员工应在出差返回公司五日内至财务报销票据。逾期不办理报销手续者，从第六天起，每日按欠款额的1%计息，并在当月工资奖金中扣回。旧账不还清，新款不续借。经办人部门经理签字总经理批准财务经理审核借款流程图1234出纳处领款5二、报销管理（1）费用发生完毕后，经办人应及时将费用票据加以整理归类，用“粘贴单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公

3、费等）分类粘贴，便于财务归类计算和整理。（2）正式发票与非正式发票分别粘贴。现就正式发票的正确编制做一简要说明：①为明确费用归属，与账务处理保持一致，所有发票单位名称均应填写经办人报销费用的具体单位名称的全称，如“大庆业勤上通汽车销售有限公司”，而不能笼统写为“大庆业勤上通”。②发票内容一律不得更改、涂擦、挖补等，必须是一次性开具合格，如有更改，需加盖更改单位发票专用章和经办人名章，但是金额一律不得更改，并要保证金额的大、小写必须一致，否则无效。③对发票的复写情况进行鉴别。一式多份复写是否符合复写的实际情况，背面有无复写的痕迹。发票的

4、第二联，如果不是复写而是用钢笔或圆珠笔填写，说明存在问题。④公司人员在向供货方或提供服务方付款时，有时会收到对方开具的收据，于是就误认为可拿收据直接报销费用。其实，收据只是往来挂账的凭证，不能作为经营性业务收支结算的凭证使用。所以，经办人在付款时一定要向对方单位索取正式发票。⑤在所购买商品较多时，根据商品性质在发票上写明商品类别，具体名称后附明细即可。如购买多种办公用品，在发票商品名称栏内可以写为“办公用品（附明细）”，然后在销售单位出具的明细表上列明所购各种办公用品的名称、数量、单价、总价等信息，并加盖销售单位发票专用章。⑥注意发票

5、的开具日期。正常情况当月开票进当月费用。⑦不符合上述财务规定一律不予报销。（3）财务人员对不符合规定的票据，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人更正、补充。（4）每月1-5号为结账期，财务不予办理报销业务。员工报销于每周二、周三、周四、周五下午至财务审核签字，其他时间一律不予办理。报销流程图经办人部门经理签字会计审核财务经理审核12345总经理批准出纳处领款6谢谢！