财务借款及报销工作流程

《财务借款及报销工作流程》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、财务借款、报销制度及相关流程财务借款、报销制度及相关流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款及报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、项目运营相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款、垫付款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》

2、按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)借款销账规定：7财务借款、报销制度及相关流程借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门领导、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者（如无特殊原因）转为个人借款从工资中扣回。(五)借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不

3、得涂改）、项目编码及名称、户名、账户及开户行，如有特殊情况填写备注。2、审批流程：经办人（填写填写借款申请单）→部门（款项负责相关）领导审核签字-→财务部复核-→总经理审批——出纳付款。3、财务付款：借款，凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括电话费、交通费、水电费、办公费、差旅费（归属为项目费用的，按项目款项要求填写）、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第二条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据。7财务借款、报

4、销制度及相关流程(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。（四）费用报销的一般流程：详见附件《财务报销工作流程》第三条差旅费报销制度及流程（一）费用标准具体报销标准详见《出差制度及补助标准细则》。（二）费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发票额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返

5、回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。7财务借款、报销制度及相关流程（三）报销流程1.出差申请：出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款，出纳按规定支付所

6、借款项。3.返回报销：出差人员应在回公司后三个工作日内办理完报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支，实行“前账不清、后账不借”原则。第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1．购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况，填写所需购置的物品的明细款项申请单进行报批、借款。7财务借款、报销制度及相关流程2．报销程

7、序：报销人先填写费用报销单(附前购物品出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3．员工垫付费用归集报销：各部门内勤及时整理收集员工的垫付款，分类分项目贴好票据，经各部门主管审核后，交由行政部。财务部按月（每月25日为报销日）根据行政部提供的各部门员工垫付款统计表，归集核算各部门垫付款费用然后按照正常报销流程进行报销，逾期跨月不予报销（上月25日之后的票据除外）。第五条招待费、培训费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.招待

8、费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司统一管理，各部门培训需求应及时报送总经理进行审批3.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。7财务借款、报销制度及相关流程2.培训费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分报销时间的具体规定为了协调公司