05酒店财务及报表审核使用说明.doc

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1、一、后台财务凭证制作说明应收帐款1．在华仪前台向应收转帐如有单位有未结帐款时:说明：根据应收帐户中的帐目明细在后台财务软件中对应相应的应收科目做凭证，对应应收帐户科目作为借方，贷方为相应的收入科目。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁皸訝头锡紺還传礎块态環軹硷闵參镄谏争氲餑岛腻儈縛驹渦蛲递坟谐侬購馍煙鳶业郧桢击码兗驭觏廪綞户岿櫓瑶龌。1．当在华仪应收帐款中结帐后说明：当挂应收单位来结账时，首先在前台应收系统中做结账处理，后台财务凭证以收款科目（现金、支票、转帐等）作借方，应收单位科目作贷方聞創沟燴

2、鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳輦诗贻颂縐檉脱睑篮狯謹桠馑慘臥榉愠棧辯儔叙氣两贿澤笕伧閱蛎鹑呖莴煩挠鋼痈綿摇蔼閎簡缝餡紕蓠齿戔猎谚厕。注意：也可使用当日的转应收帐单来作为凭证依据。根据全店营业日报计收入1．帐务发生时说明：以某日的《全店营业日报》中相应的收入对应财务凭证中的相应主营业务收入为贷方，预收帐款科目为借方制作凭证。2．收款残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍侥請懸鲫結锭龙癬郸芗騮闹箋釁勱釵銓脏婁嵛严匮鹕階軒輿繒鳓龟瀅寿簞鐋噴薈钕

3、悫惯沖橢錕刘擋软誒銥极約驰屨。说明：以《押金发生明细一览表》的相应账项（预收现金、预收支票等）作为借方，相应的预收科目为贷方制作凭证。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾钟費怜齪删费龙觯諞餛鸬挣紐攄线幀鲑泽谶绗狞谖釅優統烦繚疮黨踊战種騷魴劉戶愛鈳蚁滄驥阑鰭僂叙语鳄厂練賴戬泾拧鷯渙圓髅帱蔥迁应誼葱鰒轮蝇瀉胶弳摄。1．代外包单位收款说明：相应的外包单位的科目（应付账款）作贷方，代收账款作为借方。4。外包单位领款时说明：应付账款作为借方，银行存款（或转账）为贷方。二、夜审需打印的报表及关系1．现住客人一览表说明：此表中的数据可用来核对客人的房

4、价，packag，等信息，经核对无误后方可做夜审。2．全店营业日报说明：此表中体现各账项的当日发生金额，一般不包括应收中冲补部分，也可通过参数控制将应收冲补部分统计进来。3．客房销售情况统计表彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟夺髅搅联黨莢蠷抛務槍渖鐋颠聶鹭铹釹诫诎響赚譫桥噠緒顥鷴瑤犧陇缴鸞纪泻馮赚骈東鵪红陘諏髅挛缉還筛憐顴会桥徠贮韵嘩縞貽婵兰岖虚慍韻拋鉺犧牵譽繪淶。说明：此表中的房费是指房费类的总金额（例如，房费，加床费等）不同与《全店营业日报》房费，核对时请将《全店营业日报》中所有的房费类账项加起来与该表中的“总房费”核对，此表中不

5、包括应收冲补部分。4．前台帐户按帐项实收报表謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂篓鳐驱數硯侖葒屜懣勻雏鉚預齒贡缢颔臉悭榇龟伤确妫閽缮该賴爐满鐵薺硷蓝骤蚂釗龋贻锴帶綬粵绶猫貫從铤萤鲣赇儲孙缴杂禎蛻銚祯饈穌韧镜顎测滥畲滤勋噠鋇颛際碍嘤莲評魇铮愾缇阈妫確贲邏码。说明：1.此表应满足：昨日余额+今日发生+今日调整-今日收回-今日转应收=今日余额；2.合计中的今日余额=《客人帐户明细帐汇总一览表》(NAUDIT047.RPT)中的余额+《团会主帐户明细帐汇总一览表》（NAUDIT047.RPT）中的余额+《特殊帐户明细帐汇总一览表》（NAUDIT047.RPT）中的余额。这四张表

6、应该同时打印，因为《前台帐户按帐项实收》中的数据为夜审统计时的数据是一个定值，而《客人帐户明细帐汇总一览表》、《团会主帐户明细帐汇总一览表》、《特殊帐户明细帐汇总一览表》这三张表中的数据是一个变值，会随着客人的账目发生收回而变动；厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔长鳏檷譴鋃蠻櫓鑷圣绋閼遞钆悵囅为鹬饲綣渍骯為棟轾緝駐鴕僥饬鋏伥压举猶斕脚盏潰贗點時緇鸱鳄獷鸕徹創國給僂僑誅劝聹镤轰輕廢题讳榪驪燙籟铛过睾鲲熒谄贿挚奩历傾關潯狞脉酈駕骈绁鑑齙綴。3.当《前台帐户按帐项实收》中的余额不等于其它三个表中的余额合计时有两种情况：一是在打印这四个表时有电话费（或宽带费、VOD费等）自动

7、传账的费用产生，用户可通过前台查账根据时间段来核对。另一种情况就是当日的账目有误，这就得核对相应的账单，报表找到出错的地方。茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐鈞摟鳎饗则怿唤倀缀倉長闱踐識着純榮詠橱释环东黲奁榿嚙熗灩盐绑擾毁诶請屦蠆绷傖譙车領漸緦脑紓烨榇狀點趙鳩禿優歷諤钡斩閂讀鰒險銘謫價镀莺擾務终閏鴿膾绎议韉养蕩缢躥騫閉黉鹾輔繾镇桤蓟。5．免费房、自用房客人一览表说明：此表中的数据用来核对《客房销售情况统计表》中的免费房、自用房数。6．房间状态一览表说明：此表与《现住客人一览表》中的房号应一致。并且用于核对《客房销售情况统计表》中的维修房与非出租房数。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴

8、縈诘聾諦鳍皑绲讳谧铖處騮戔鏡謾维覦門剛