国际结算第二版课件教学课件 作者 李国莉 主编 闫红珍 副主编第六章.ppt

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1、第一节银行保函概述一、银行保函的概念简称L/G，是银行根据申请人的请求，向受益人开立的担保在受益人提交书面索款要求和符合保函所规定的单据时，赔付一定金额的书面承诺。特征：1.银行替申请人向受益人提供信用担保银行首先担保申请人能履行基础合同义务，否则在受益人提供保函规定的单据时，向受益人赔付。银行作担保的主要目的不是为了赔付。2.保函独立于基础合同1保函开立的依据是基础合同。一旦开出，即独立于基础合同。如何理解？案例一；案例二。3.银行承担第一性的赔付责任，赔付条件是单据案例三。4.保函的独立性是相对的相对于基础合同是独立的，但相对作担保银行当地的担保法

2、、欺诈法等有关法律不独立，受其制约。案例。2二、银行保函的基本当事人1.申请人也称委托人，是向银行提出申请、委托银行开立保函的当事人。可以是买方或卖方。申请人通过保函形式向基本合同的另一方承诺履行基本合同责任。申请人的义务向担保行提供质押或反担保函向担保行偿还其赔付的款项负担保函项下一切费用及利息32.担保行是接受委托开立保函的银行，在申请人当地或在受益人当地。担保行义务应按照申请人的要求开立保函承担保函项下第一性赔付责任担保行权利有权向申请人/反担保人索要垫款或者处置押金、押品有权收取银行费用和利息43.受益人是接受保函、有权按保函规定的条款向担保行

3、提出索赔的一方。是基础合同中与申请人相对的风险较大的当事人。如果申请人违约，使受益人遭受损失，则受益人可以凭保函向银行索赔。4.通知行也称转递行，是当担保行与受益人分处两地时，受担保行之托将保函代为转递或通知的银行。通知行通常在受益人当地，职责与信用证中通知行的相同。55.保兑行(与信用证中的保兑行一样)6.反担保行应受益人要求，申请人通过当地银行委托受益人当地的银行开立保函时，申请人当地的银行即为反担保行，而接受委托的受益人当地的银行为担保行。三、银行保函的国际规则（略）6第二节银行保函的内容一、各个当事人的名称和地址保函应记载各个当事人完整名称和详

4、细地址，尤其要记载担保行的地址。保函受担保行所在国的法律约束。二、开立保函依据的基础合同应记载基础合同的事由、编号、签订日期，以及当事人等。三、保函的编号、开立日期、保函的种类为便于管理和查询，银行应对保函编号。7记载保函开立的日期有利于确定担保银行的责任。四、保函的金额及货币名称保函金额是担保行承担赔偿责任的最高限额。也是受益人在保函项下的最高权益。五、保函的有效期是受益人可以利用保函的最迟时间。若超过有效期，担保行的赔付责任即解除。保函的有效期表达方式：既规定生效日、又规定到期日；只规定到期日。8六、索偿(赔付)条件即受益人向担保行索取款项的条件。

5、根据URDG规定，是受益人提供与保函相符的单据。保函中的单据不同于信用证中的单据。七、减额条款即随着申请人的履约，保函可规定其金额随之减少。当保函金额按约定方式减至零时，保函即自动失效。八、其他条款包括与保函有关的保兑、修改、撤销及仲裁内容。9第三节银行保函的开立及其业务流程一、直接保函是指担保行根据申请人的申请，直接向受益人开立保函，以承担担保责任的一种开立方式。分为直接转递和通过通知行转递两种。1.直接转递在直接转递保函业务中，仅涉及三个当事人，即申请人、受益人、担保行。业务流程如下图6-1。10图6-1申请人受益人担保银行①提申请②开立保函③凭单

6、索赔④单据相符赔付⑤索赔⑥赔付11申请书的内容基本条款申请人(受益人)名称及地址申请人承诺有关的合同号或项目名称合同总金额保函金额、种类、效期等保函的开立方式保函开立手段(电开或信开)申请人的签章担保行的权利申请人的义务担保行的免责条款(1)申请人申请开立保函①申请人填写保函申请书12②申请人提供开立保函所依据的合同、标书等。③申请人提交保证金或其他形式的反担保。(2)担保行开立保函①审查保函申请书。②审查项目的可行性和带来的效益。③审核提供的担保品和反担保。受益人收到保函后，应对各项条款进行审核，如有异议，应提出修改。若申请人履约，则在保函到期时退还

7、担保行。若申请人违约或受益人认为自己有损失，则受益人可13提交保函中所要求的单据向担保行索赔。(3)受益人索赔保函中需受益人提交的单据包括以下三类。第一，违约声明书。是说明申请人未能履行基础合同的书面文书。受益人必须明确指出申请人在哪些方面违约了。第二，索款要求书。即因申请人违约造成的损失、及拟索赔金额的书面说明。第三，其他形式单据。如工程师证明书、裁决书。(4)担保行(保兑行)赔付14(5)担保行向申请人(反担保人)索赔(6)申请人(反担保行)向担保行赔付直接转递保函不足受益人很难鉴别保函真伪受益人索赔不便2.通过通知行转递涉及四个关系人，即三个基本

8、当事人和通知行。担保行开立保函后，将保函通知给受益人当地的通知行，由该行通知保函。其业务流程如