GR IR的清算与重估.ppt

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1、GR/IR的清算与重组作者：　曹杰日期：20110401版本：1.01GR/IR清算与重组的概念2GR/IR清算与重组在企业中的应用目录2GR/IR的介绍3GR/IR是一个过渡性的科目，它是GoodReceived和InvoiceReceived的平衡科目，包括货到发票未到和发票到而货未收到两种情况。GR/IR清算与重组的概念4清算---为了避免若干期间后数据的大量堆积导致数据处理缓慢，每个月应该对GR/IR进行清帐，即已经可以对冲的，应该通过清帐程序予以清帐，使其成为已清项。重组---在每个月底，出于会计上谨慎性原则，已经收货但未收到供应商发票的余额要重组调整到应付暂估负债性科

2、目，已经收到供应商发票但未收到货的余额要重组调整到在途物资资产性科目。1GR/IR清算与重组的概念2GR/IR清算与重组在企业中的应用目录5GR/IR清算在企业中的应用6前提：该科目要进行未清项管理路径：会计核算---财务会计---总分类账---期间处理---自动清帐---无清算货币说明GR/IR清算7GR/IR清算8GR/IR重组9原理：SAP在采购订单收货和开票时分别产生凭证，中间采用GR/IR过渡。月末，GR/IR的余额根据收货和开票的情况进行判断，转入“应付暂估”或“在途物资”,次月自动冲回。GR/IR的重组一般会有会有两种方式：一种设置GR/IR调整科目（比较常用），一

3、种不设置GR/IR调整科目直接用GR/IR结转。GR/IR重组10操作路径：会计核算---财务会计---总分类账---期间处理---清算---重新分类---GR/IR清算（f.19）GR/IR重组11GR/IR重组12GR/IR重组13GR/IR重组14Q&A15