AA高速全过程跟踪审计实施方案.doc

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1、****高速公路全过程跟踪审计（造价咨询）◇实施方案◇****工程造价咨询有限公司21/11201*年*月**日目录第一章工程概况2第二章实施范围及内容3第三章实施依据6第四章组织机构配置及组成人员工作职责6第五章实施程序及计划13第六章实施中的重点和难点分析14第七章质量控制及管理14第八章服务承诺1621/11第一章工程概况一、工程概述（一）、工程名称：****（二）、项目业主：****（三）、设计单位：****（四）、勘察单位：****（五）、工程简述：国家发展和改革委员会《****》（发改基础[2014]****号），同意建设****高速公路。项目位于****境内，处于盆地西北部

2、。起于****，接****高速公路止点，设枢纽互通连接****高速、****高速和****高速，沿杂谷脑河上行，经****、****，穿越****(隧道长度****米)，沿****下行止于马尔****。路线里程全长约173公里，桥梁总长49010米/109座，占路线长度的28.3%(其中特大桥12460米/8座)；隧道总长93900米/35座，占路线总长54.2%(其中长度大于6000米的特长隧道20860米/3座，长度3000米～6000米的特长隧道41890米/11座)；桥隧占路线总长82.5%；枢纽互通1座（****主线EK52+305～EK56+940、B匝道、C匝道纳入路），一

3、般互通9座。****高速公路，初步设计概算总投资亿元。全线于2015年初开工建设，建设工期为6年。****为****高速公路项目业主单位，由****投资设立，主要负责****公路项目的建设管理。21/11第二章审计范围及内容一、审计范围主要包括****高速公路建设项目审计标段（第二包）范围内立项报批、勘察设计、招投标等建设管理；路基、路面、房建、绿化、交安、机电等合同段建安工程；****境内征地拆迁；建设资金管理等****高速公路项目审计标段（第二包）单位：万元序号序号序号序号12345678合计注：本组包括理县境内征地拆迁，以及相应的路面、房建、绿化、交安、机电等工程项目。二、审计内容

4、（一）、建设前期审计的主要内容。1、检查建设项目的审批文件。包括建设规划、项目建议书、可行性研究报告、项目设计、投资批复、环境影响评估报告、用地批复及施工许可、环保和消防许可等文件是否齐全。2、检查初步设计概算、施工图预算编制范围是否完整，编制依据及采用规范、标准是否正确，设计方案是否经济合理。321/11、检查建设项目勘察设计、征地拆迁、施工、监理等相关单位的确定是否按照法定程序进行。是否履行了公开招投标，是否存在违规招标、虚假招标和围标、串标问题；招标代理机构是否存在违规操作，是否存在向中标单位高额摊派招标代理费用、违规收取招标保证金问题；评标专家是否违规操作，存在评审标准不一致问题

5、；投标单位在资格预审文件和投标文件中弄虚作假以及假履约保函、假信贷证明等问题。4、检查与各相关单位签订的合同条款是否合法、全面、公允，承包商与招标文件和投标承诺是否一致，合同条款中关于预付款、计量支付款、结算款的条款是否存在缺陷和矛盾。5、检查建设项目资金的来源及落实情况。资金来源是否合规，是否按计划、工程进度及时落实到位。6、检查各种规费是否按规定及时缴纳；减、免、缓缴是否符合有关规定，手续是否完善。7、检查征地、拆迁补偿费是否符合有关规定和标准，重点关注拆迁补偿评估结果的准确性和合法性。有无弄虚作假、擅自扩大拆迁范围、提高或者降低补偿标准，损害拆迁人和被拆迁人的利益问题；有无在征地拆

6、迁过程中乱开支、截留挪用征地拆迁资金问题；拆迁补偿费有无虚假冒领问题，手续是否齐全，协议是否合法，数量是否准确，标准是否正确，个案处理是否真实等。8、检查项目前期费用使用是否真实合法。9、与建设工程项目前期准备工作有关的其他情况。（二）、建设期间审计的主要内容：21/111、检查项目法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制度等制度是否落实、执行是否规范。2、检查内部控制制度是否健全、执行是否严格、到位。3、检查项目建设资金是否按规定、工程进度及时足额到位。4、检查是否存在随意变更、恶意变更、推倒算账，损害国家利益问题；是否存在不按变更程序报批，未批先建、管理混乱造成工程造价失控问题；是否

7、存在隐瞒工程造价和因设计变更造成损失浪费问题；设计单位是否认真履行职责，是否存在勘察设计工作不到位、不合规问题；监理人员是否存在协同承包商弄虚作假，虚增变更工程量，侵占国家建设资金问题。5、检查工程价款计量、支付是否严格按照合同条款和实际情况真实、合规办理；结算手续是否齐全完备；预付款项是否按规定扣回，质保金是否按规定比例扣足；有无超合同、未签合同付款情况；工程计量是否准确，有无超计量支付工程款。6、检查开工预付款和材料、设备预付款