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时间:2020-03-09
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1、办公室固定资产管理制度为了加强办公室固定资产管理,明确部门及员工的职责,现结合公司实际,特制定本制度。一、固定资产的管理部门根据内部控制制度,办公室由IT部;由人事行政部门对对计算机设备,办公家具及运输工具进行管理1、 设置固定资产实物台帐,建立固定资产卡片。2、 对固定资产进行统一分类编号3、 对固定资产的使用落实到使用人 二、固定资产核算部门1、 财务部为公司固定资产的核算部门2、 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理4、 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,做到帐实相符,保持帐、物、卡一致。 三、固定资产的购置 1、
2、 各部门需购置固定资产,需填写“固定资产购置申请单”(格式后附1),由部门经理、财务部及总经理批准2、 经批准后,由采购部门安排专人负责采购,在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、按照采购流程购置 3、 固定资产收到后,由固定资产管理部门负责验收,对固定资产进行编号,并进行登记填写固定资产卡,更新台帐,落实使用责任。并签字验收单一份交财务部进行相应的帐务处理。 四、固定资产的转移1、 固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,固定资产管理部门更新台账,管理部门更新固定资产卡片2、 固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行帐务处理。3、 注意固定资产编号保持不变
3、,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。 五、固定资产的出售 管理部门,填写“闲置固定资产明细表”,管理部门拟定处理意见后,按以下步骤执行:1、 固定资产如需出售处理,需由固定资产管理部门提出申请,填写“固定资产出售申请表”2、 列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理原因,出售金额,报部门经理、财务部和总经理审批。 3、 固定资产出售申请经批准后,固定资产管理部门对该固定资产进行处置,并对固定资产卡片登记出售日期,台帐做固定资产减少。4、 财务部根据已经批准的出售申请表,开具发票及收款,并对固定资产进行相应的帐务处理。六、固定资产报废 1、 当固定资产严重损坏,没有维修
4、价值时,固定资产管理部门提出申请,填写“固定资产报废申请表”交报财务总监和总经理审批。 2、 经批准后,固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新,并将处理结果书面通知财务部。3、 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行帐务处理。 七、固定资产编号 1、编号原则:按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。如:财务部2006年7月购置一台计算机,则编号为JINTAK 04 7536 007 200607资产大类 成本中心 顺序号 购置年月 八、固定资产的清查 公司建立固定资产清查
5、制度,清查分年中清查和年末清查,由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7),详细反应所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏,须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”,列出原因和责任,报部门经理、财务部和总经理批准后,财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
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