往来帐管理办法.doc

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1、往来帐管理办法1、 目的  1.1为了规范往来帐的日常管理和健全客户的信用管理，对往来帐在产生的事前、事中、事后进行有效控制，降低往来帐的管理成本，提高资金使用效益，特制定本管理办法；2、管理范围2.1往来是指与销售有关的应收和预收；与采购有关的应付和预付；以及与其它业务有关的其它应收、其它应付、其它预付的统称。2.2核算科目：应收帐款、应付帐款、其它应收款、其他应付款、应收票据、应付票据、预收帐款、预付帐款等会计科目。2.3往来帐管理包括产生、归集、调帐、统计、催收、核销等过程。2.4 到期往来帐款，是指自公司业务发生之日起，在合同规定的日期应收、应付款的往

2、来帐；    2.5逾期往来帐款，是指超过规定的收付日期仍未履行的往来帐款。3、日常管理    3.1财务部每月1号向业务部门提报本月到期和逾期往来帐明细表，各业务部门做好收付计划，于3天内提交财务部，财务部按收付计划监督落实往来帐情况；不按时提交计划，考核责任人和部门负责人各50元/次。    3.2对上月应收未收回的应收帐项，由业务部门于每月5号提报上个月执行情况及考核结果，交财务部核对，报总经理审批确认后交综合管理部执行；  3.3  发货凭证管理：对每台车的合同、申请发货通知单、产品出库发运签收凭证等（因其是诉讼最主要的证据），由销售部100%每月整理

3、后交市场部归档；   3.4往来帐对帐工作，应收账款由财务部与销售部对账，销售部与往来单位对帐；应付账款由财务部与往来单位对帐，金额不符或不按时对账，我公司不予支付货款，待对帐相符后再履行货款支付；3．5采购发票入帐时间要求：财务部在每月20日之前入帐的发票，于次月10日结算，每月20日以后入帐的发票于次次月10日结算。3.6财务部收票时间为每周周二、周四全天，其余时间不予受理，便于财务工作计划、有序、高效进行，财务部在接到发票当天或2日内完成入帐工作。3/34、往来帐监控管理    4．1产生往来帐，自公司业务发生之日起在规定期限内履行债权、债务关系，不能按

4、时履行的，由业务部门每月5号向财务总监提交书面债权、债务履行计划，说明原因。    4.2对逾期1个月以上的往来帐，由财务总监向总经理提交《往来帐逾期清单》，同时提供逾期帐款情况说明等。文首 5、催收管理     5.1由财务部每月15日、30日与销售部进行对帐；    5.2 销售部对逾期款项建立催收台帐，销售员写出逾期原因和预计回款时间；  5.3对催收无效逾期2个月以上的应收款，发出催款通知书。5.4对超过六个月逾期，列入有法律顾问参加的“应收款专题会议”，由业务部门派人员专项催收；6、附件《往来帐逾期清单》3/3往来帐逾期清单序号名称合同号逾期期间逾期

5、金额逾期利息逾期原因审秕审核编制3/3