往来帐款管理条例

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1、应收帐款宏观控制管理规定（草案）为了进一步加强应收帐款的宏观控制工作，保证公司稳定而充足的现金流量。现根据公司的实际情况特制定《应收帐款宏观控制规定》。希望通过对应收帐款的控制管理，来规范我们的客户，行成一个良性的、安全的市场营运环境。一、应收帐款规定1、代理商需提供企业基本信息资料（年检过的营业执照、组织机构代码证及税务登记证复印件）及季度财务报表。代理商标准帐期遵循月结制度。根据每次回款时间及季度财务状况对客户进行信用额度的评级。2、经销商的常规额度确定后，只能在额度范围内欠款销售。不再实行临时超额及超过标准账期的

2、审批。只有在季评或是年度考评信用等级后方可调整额度和帐期。3、如有临时超额及超过标准账期的情况，5万元以上由公司分管副总审批；10万元以上需请示总经理审批。（但都必须附回款承诺和期限）。二、财务部门对应收帐款帐期的管理1、每月21日15点前完成销售对账单并通过销售助理确认后由销售助理发给各代理商并要求在第二天15点前取得回执。2、每月22日下班前开票发出同时确认应收账款的产生，完成本月应收账款表。3、每月末最后一天（若遇节假日，请提前）上午11点前完成应收帐款回款表，并且对超期单位标上红色，以示警惕。把到期款标黄色，以

3、示提醒。自检后传至总经理、分管副总及销售经理。2、对于超期的应收帐款，要在第一时间通知销售部门，以便于他们进行催收。3、对于超期单位，进行停货处理（即财务不签字，库房不发货）。并在信用等级考评时要执行降级调整。4、对于一惯信用良好的单位，如有超期款发生，须在分管副总签字批准的情况下，财务方可签字，准予发货。但是必须在发货单上注明承诺回款时间，如在承诺期内未回款，则后期不再予以特批。三、销售部门对应收帐款的管理1、销售助理请在每月21日10点前给予财务本月销售订单及发货单。于当天下班前协助对账单的确认、发送及回函。2、销

4、售助理请注意对于快到帐期的单位，要提前1-2天跟对方沟通，以便于对方备款。3、销售助理按时下载财务发出的应收表格，应收表格上标注红色的单位均为已到帐期的单位，对于这些单位要进行及时的催收。在没有结清超期款时，不得放货，应与对方说明沟通。如有回款承诺，也要请示上级签字审批方可放货。4、销售部门对信誉好的经销商也可帮助其向公司申请更好的帐期，需先报请部门主管及分管经理审批，再报至财务部门、经财务对其前期的回款、提货等相关数据进行分析考评后决定是否提升或降级，如财务对信誉差的经销商提出降级处理，需提前与销售部沟通，待双方达成

5、一致后处理，如有异议报请总经理裁决。四、重大信息及时反馈下列为重大信息的类别，销售部门应当在得知下述重大信息之日起1个工作日内向公司反馈。如因销售部门未履行反馈义务而导致公司应收帐款回收失败，应承担相应的责任：1、客户恶意变更营业场所、投资成立新的法人机构或准备注销现有法人机构；2、客户法定代表人、主要负责人下落不明或涉嫌刑事诉讼；3、客户出现转移财产、抽逃资金情形；4、客户出现重大亏损事项；5、客户的资信状况严重恶化；6、客户出现大股东撤资或公司股权结构发生重大变化的情况，股东出现实质性纠纷；7、客户涉及较大金额诉讼

6、或仲裁；8、客户对外提供较大金额担保；9、客户有较大数额的对外负债，且可能影响我司应收帐款的正常回收；10、客户有丧失或可能丧失履行对我司债务能力的其他情形。以上为公司对应收帐款的管理要求，资金流为公司经营运作过程中的命脉，保持其畅通无阻，使得公司良性运行，迅速发展起着至关重要的作用，也需要我们每个部门，每位员工来维护和执行。