浅析巴塞尔协议与中国银行资本监管.doc

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1、浅析巴塞尔协议与中国银行资本监管摘要：备受关注的中国版“巴塞尔川”终于面世——银监会5月3日宣布，将于2012年1月1日起施行银行业监管新标准，即《中国银行业实施新监管标准的指导意见》，新标准实施后将全面提升资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管指标，耍求境内银行在过渡期结束后达到规定指标。新监管标准对银彳亍业提出了更为严格的资本要求，进一步明确了我国银行业实施新监管标准的政策框架。不可置否，我国银监会此次颁布的银行业监管新标准是建立在《巴塞尔协议III》的基础上再根据屮国自身国情制定的，事实上巴塞尔协议作为国际金融界的“神圣

2、公约”一直指引着我国银行业资本监管通往正确的道路，它使得我们在银行业资本监管方面少走了许多弯路。换句话说：巴塞尔协议的演进是一个风险资本监管深化的过程。因此,本文就将从巴塞尔协议的演进着手，并重点分析其在银行业资本监管中所做出的突出的贡献，然后结合每次巴塞尔协议新规定实施之后，简述我国相关监管部门在银行业监管中所做的努力与成绩，最后根据相关理论分析与中国银行业实际情况，浅析如何吸取巴塞尔协议III的精髓与智慧，进而提升我国银行业资本监管的水平，促进我国银行业乃至整个金融体系的稳健、持续、有效地运行。关键字：巴塞尔协议资本充足率资本监管

3、导言：资本监管是现代金融企业经营管理的核心内容之一，也是金融企业预防风险的有效手段。实施有效的资本管理，不仅可以确保企业资本水平充足从而有效抵御风险，进而增强金融体系的稳健性；还可以促进资源有效配置以保障业务可持续发展，充分发挥资本在商业银行经营管理屮指导和约束的作用，将商业银行建设成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的现代金融企业。此次银监会颁布的《中国银行业实施新监管标准指导意见》的目的就在于贯彻落实“十二五”规划纲耍相关耍求，推动我国银行业转变发展方式和推动其稳健运行，进而提升银行业监管的有效性。此次新标准是在巴塞尔协

4、议III的基础上制定的，在此基础上充分借鉴国际经验，紧密结合国内银行业经营和监管实际，所以《中国银行业实施新监管标准指导意见》相对于巴塞尔协议III更适用于我国，其核心内容主要有，笫一:资本充足率不低于11.5%和10.5%；第二：若出现系统性信贷过快增长，需计提逆周期超额资本；第三：杠杆率不得低于4%。说到这里,你肯定要问了，极具屮国特色的《指导协议》巴塞尔协议III是否有差异？若有，差异在哪里？实施新监管标准后对我国宏观经济影响如何？我国银行业的资本监管标准的推进与巴塞尔协议的演进存在何种内在关联？诸如此类的问题正是本篇文章所耍解

5、决的问题，下面就让我们从巴塞尔协议演进的知识着手，一步步剖析其与我国银行业资本监管的内在联系。正文：（一）巴塞尔协议的演进1、巴塞尔协议的历史进程在20世纪80年代初期，发达国家的大银行在全球范围内迅速扩展业务，这引起了全世界普遍担心这些国际活跃银行的稳健和不平等竞争问题。国际清算银行下属的巴塞尔银行监管委员会经过数次酝酿策划，在促进各国间公平竞争，并增强国际金融体系安全性的总体目标下，综合研究了各种对国际活跃银行监管资本标准的建议，于1988年7月15R正式公布了一个具有里程碑意义的文件《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》

6、。从1975年9月第一个巴塞尔协议到1999年6月《新巴塞尔资本协议》第一个征求意见稿的出台，到2006年新协议的正式实施，再到2010年《巴塞尔协议川》的出台，时间跨度为几十年。这几十年来，巴塞尔协议的内容不断丰富，所体现的监管思想也不断深化。下面就让我们一来分析一下吧！1988年7月15日被人们普遍称为《巴塞尔协议》的文件——《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》第一次提出了作为国际银行应当具备的资本充足标准:商业银行的核心资本与风险加权资产的比率不得低4%，总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。1999年6月，巴塞尔委

7、员会提出了以三大支柱——资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律为主要特点的新资本监管框架草案第一稿。《新协议》明确了监管部门监督检查的目的、方法、透明度、监管依据的原则和责任。市场纪律的提出是《新协议》的又一大特点,它包括了对银行信息披露的建议和强制性规定。《新协议》中对协议适用的范围、银行的资本结构、不同风险的状况和资本充足性等重要信息的披露提出了具体的要求。2006年底《新协议》在十国集团国家全面实施，这就是我们后来所称的《新巴塞尔协议》。2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会宣布，各方代表就《巴塞尔协议III》的内容达成一致

8、。根据这项协议，商业银行的核心资本充足率将由目前的4%上调到6%,同时计提2.5%的防护缓冲资本和不高于2.5%的反周期准备资本，这样核心资本充足率的要求可达到8.5%-ll%o总资本充足率耍求仍维持8%不变。此外，还将