操作风险管理101操作风险概述.ppt

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1、第10章操作风险管理10.1操作风险概述2004年巴塞尔委员会综合各方意见，将操作风险定义为“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。表10-1信用风险、市场风险与操作风险之比较风险类型含义与收益关系风险业务领域风险评估主要管理方法信用风险银行交易对手或债务人不能正常履行合约或信用品质发生变化，而导致交易另一方或债权人遭受损失的潜在可能性风险与收益呈正方向变化需要授信的资产业务、担保承诺类业务和金融衍生业务专家法、信用评

2、级发、风险分类法、KMV、VaR、保险模型等授信限额、贷款转让、资产证券化、信用衍生工具、法律诉讼等市场风险被用于交易的资产或可交易资产的价值发生变化而导致损失的风险风险与收益呈正方向变化收益或损失受利率、汇率等金融市场价格影响的业务综合度量：VaR、压力测试、情景分析；利率风险：久期、缺口分析；汇率风险：敞口分析缺口管理、衍生金融工具、外汇风险敞口管理、免疫管理等操作风险由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险风险与收益呈反方向变化所有资产、负债、中间业务，总后台的保障支持业务外部

3、风险：外部事件；内部风险：人员、系统和流程公司文化与职业道德、人员技能培训、系统改进、流程优化、加强内部控制等10.2操作风险的识别10.2.1操作风险的种类与其他风险相似，操作风险构成也包括风险因素、风险事故和损失三个方面。操作风险因素通常可以分为两类：内部风险因素和外部风险因素。其中内部风险因素包括人员因素、程序因素和技术因素，外部风险因素包括人为事故和自然灾害。将操作风险划分为人员因素操作风险、流程操作风险、技术操作风险和外部操作风险几大类别1.人员因素操作风险人员因素主要是指因员工管理不当以及因员工

4、的知识、技能、经验匮乏而导致操作风险发生的概率或损失程度增加。人员因素导致的操作风险事故及损失主要表现内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。失职违规：企业内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。核心雇员流失体现为对关键人员依赖的风险，包括缺乏不足够的后援/替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制等。违反用工法是指违反就业、健康或安全方面的法律或协

5、议，包括劳动法、合同法等，造成个人工伤赔付或因性别/种族歧视事件导致的损失；知识/技能匮乏表10-3内部欺诈导致损失的原因分析原因类别原因示例未经授权的活动交易不报告交易品种未经授权（存在资金损失）头寸计价错误（故意）盗窃和欺诈欺诈/信贷欺诈/假存款盗窃/挪用公款/抢劫资用资产，恶意损毁资产伪造多户头支票欺诈等贿赂/回扣/内幕交易等表10-4违反用工法造成损失的原因分析原因类别原因示例劳资关系薪酬、福利、雇佣合同终止后的安排有组织的劳工运动安全/环境一般责任，包括坠落、滑倒等违反员工健康及安全规定事件工人的

6、劳保开支性别、种族歧视所有涉及歧视的案件2.流程操作风险内部流程引起的操作风险是指由于企业业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失。主要包括：财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。表10-5内部流程风险原因分析原因类别原因示例流程缺失缺乏必要的流程流程设计不完善设计不完善的流程流程无效依赖手工录入管理信息不准确管理信息不及时未保留相应文件流程中断项目和主动变更的增加或集中项目未达到特定目标项目资金不足流程发生冲突3.技术操作风险

7、技术操作操作风险，又被称为系统操作风险，是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因，企业不能正常提供部分、全部服务或业务中断而造成的损失。它包括系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险。具体表现为：数据/信息质量风险、违反系统安全规定、系统设计/开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面存在问题等方面。4.外部操作风险业经营是在一定的政治、经济和社会环境中发生的，经营环境的变化、外部突发事件等都会影响企业的正常经营活动，甚至发生损失。具体包括：外部欺诈/盗窃、洗钱、

8、政治风险、违反监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁。10.2.2操作风险的识别方法自我风险评估是指商业银行识别和评估潜在操作风险以及自身业务活动的控制措施、适当程度及有效性的操作风险管理工具。因果分析方法就是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布。该模型可以确定哪一种或哪些因素与风险具有最高的关联度，从而为操作风险管理指明方向。10.3操作风险的评估与资本计算10.3.1操作风险评