借款及各项费用报销制度.doc

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1、借款及各项费用报销制度为进一步完善公司财务管理，严格款及报销程序,结合公司实际，特制定本制度。1、借款程序(1)出差人员借款，必须先到财务部领取《借款单》，并填写《出差申请单》（见附件一），借款金额原则按“往返车费+（住宿费+出差补助）*预计出差天数”计算，先经部门经理同意，再由财务审核，最后经总经理批准后，方可借支，前次借支差费无故尚未报销者，不得再次借款。(2)因业务需要开支招待费的，由部门经理领取《借款单》，并填写《招待费申请单》（见附件二），报总经理批准，方可借支。(3)其他临时借款，如购买办公用品、维修费等，须填写《借款单》，写明用途、金额，办理审批手

2、续后，出纳予以借支2、报销程序（1）差旅费报销。出差人员返回公司后，五天内应按规定到财务部报账。填写《差旅费报销单》，并粘贴原始发票，在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。（2）业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头、数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。（3）其它报销，审批程序同上。（4）报销期限应在借款之日起五个工作日内结算，超期未报的，财务人员月底清账时凭《借款单》转应收个人款，发工资时从领用工资

3、内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。附件一：出差申请单出差人姓名职别预计出差天数年月日至年月日共计天出差地点交通工具预借差旅费￥出差事由总经理审批：部门经理：申请人：附件二：招待费申请单年月日部门申请人就餐人数人客户单位就餐地点就餐人员姓名就餐标准元事由总经理审批：部门负责人：