财务管理概述0010).ppt

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1、财务管理《财务管理学》主要内容一财务管理学科简介二财务管理与会计的关系三CFO的职责四职场中与财务管理相关的工作机会五课程简介一、财务管理学科简介财务管理也称理财学，是金融学的一个分支。金融学最早是从宏观层面开始的。研究的内容主要是货币银行学（MoneyandBanking）和国际金融（InternationalFinance）。金融学20世纪50年代金融学从经济学中分离出来，成为一门独立学科。研究范围从宏观层面向微观层面扩展，研究内容从“MoneyandBanking”逐渐向“Finance”过渡，最后形成了以公司财务（CorporateFinance）、投资学（Investmen

2、t）和金融市场（FinancialMarket）为核心的金融学。企业财务管理——公司理财我们所开设的课程主要是讲述公司财务管理，也被称为微观财务管理。它不同于宏观财务管理，它不是站在政府和银行的角度，而是站在企业（业主制、合伙制、公司制）的角度研究财务问题。二、财务管理与会计的关系管理规范的公司应分设财务管理和会计两个部门。会计部门下设：财务会计科、成本会计科、管理会计科、税务会计科、信息管理科等财务部门下设：融资科、投资科、预算管理科、证券管理科、利润分配科、基金管理科等财务与会计财务确定价值进行决策着眼未来补充会计遗漏功能:提升股东价值会计核算过去的活动从历史角度出发功能:反映和

3、监督财务管理与会计管理的区别:1.组织机构不同:2.人员职能不同3.管理的具体目标不同4.管理的方法不同5.管理的原则不同会计:权责发生制(收入,费用,利润)财务:收付实现制(现金为王)财务管理部门董事会首席执行官(CEO)VicePresident生产VicePresident营销CFO财务资金主管资本预算现金管理信用管理股利支付财务分析和规划养老金管理保险/风险管理税收分析及规划财务管理部门的作用VPofFinance会计长成本核算成本管理数据处理总分类帐政府部门报表内部控制编制财务报表编制预算组织预测三、CFO的职责CFO的职责同财务管理内容密不可分。早期的传统财务管理以融资为

4、核心现代财务管理则是以价值评估、价值创造为核心，即如何通过投资和融资决策为公司创造价值。1、CFO基本职责：融资—在金融市场上向投资者出售金融资产，为公司融通资金。投资—在商品市场进行实物资产投资，购买设备、原材料等生产资料，在金融市场上进行投资，购买股票债券等金融资产。分析—对公司的偿债能力、营运能力、盈利能力、成长能力及现金流量进行分析，掌握公司的财务状况和发展趋势。分红付息—将投资收益的一部分以利息、股息或红利的形式分配给投资者。在这些职责中，CFO需要回答两个基本问题：如何在商品市场上进行实物资产投资，为公司未来创造价值——投资决策如何在金融市场上融通资本，为投资者创造价值—

5、—融资决策2、CFO应具备的能力20世纪末期，金融市场的全球化趋势和信息技术进步，改变了公司的商业运作模式和价值创造过程，对CFO职责的要求也发生了改变。对CFO应具备的能力有了更高要求，除了应具有扎实的专业技能，还须胜任更多工作。公司战略规划成为CFO工作的关键部分在电子商务环境下，对公司信息进行流程化管理。公司财务仍是CFO的基本职责，但重心将转向以价值为基础的财务运营管理，包括税收、现金流量管理、风险管理、业绩评估等方面。CFO的工作重点CFO的工作重点不再是信息加工和财务监控，他将成为公司与内外部沟通的桥梁，为公司营造良好的融投资环境。CFO与CEO应在相互信任的基础上，成为

6、战略伙伴关系。在这里，战略视野和沟通能力被看做CFO的重要技能，甚至超过了财务专业技能。四、职场中与财务管理相关的工作机会理财涉及三个相互联系的领域：1、金融市场和机构2、投资机构3、公司1、金融市场银行、保险公司、财务公司、证券交易所、证券公司、期货公司等都是金融市场和机构的组成部分。它们的业务主要涉及宏观理财方面的内容。要成为一名合格的金融从业者，首先要对金融机构的监管制度、导致资本市场利率升降的因素、各种金融工具及其衍生金融工具（债券、股票、存贷款、应收应付票据、期权、期货等）有比较清楚的了解。2、投资机构从事投资工作的人士可能会到证券公司、投资银行、投资公司、基金公司等机构工

7、作。投资领域的主要工作是：投资项目评估、进行个股分析、为投资者确定最佳投资组合、设计能使投资者满意的金融产品，并将其成功推销等。要求从业者对财务分析、收益预测、市场调研、投资组合理论、精算学等相关知识有较为全面的了解。同时，上述知识的掌握对于我们个人理财也有较大的帮助。3、各类公司这是上述三个领域中最为宽泛的一个，也是工作机会最多的一个。无论是什么性质的企业，独资或股份的；上市公司或非上市公司；持续经营的公司或新成立的公司；制造业公司或服务业公司，都要涉及