提高企业资金运营效率的途径探究.doc

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1、提高企业资金运营效率的途径探究摘要：企业在社会发展中具有重要的作用，如何提高企业的运营效率是我国市场经济发展的重耍问题。目前有不少企业存在着资金运营效率低的问题。本文首先分析了目前企业资金运用的现状，然后针对这些问题讨论了如何提高企业资金运营效率的途径。关键词：企业；运营效率；资金运营中图分类号：F275.1文献标识码：A文章编号：1001-828X(2013)11-0-01在上世纪90年代初，当西方国家的经济出现了很长一段的低迷期，长时间低速增长的时候，我国的国民经济却保持8%左右的高速发展。说明我国大

2、部分企业实现了良好的发展和财务管理。而财务管理的核心就是资金管理，资金是企业的血液，而企业能否良好运转和经营，资金的合理运营是关键环节，资金作为企业赖以牛存的基础，它关系着企业集团如何充分利用集团内各企业闲散资金，集中管理、统一调配，发挥集团公司整体资金优势，加速资金周转，满足生产建设等资金的需要，从而提高资金使用效率，实现企业效益最大化。由此可见，实现企业的资金的合理配置，提高运营效率，对国有企业的业绩的提高至关重耍，具有战略性的意义。但时至今日，随着国际企业间竞争的家居，市场环境的相对恶化，有些企业的

3、资金运营开始出现了各种问题[1]-[2]。一、企业资金运营现状目前企业资金运营出现的主要问题是［3］：企业长期投资缺乏战略性;有些企业的资金回笼比较困难；企业短期投资回报率较低。1.企业长期投资缺乏战略性。现阶段大部分企业对长期资金的投资和筹集十分重视，但在长期项目的投资管理和控制方面，却依然沿袭着较为粗放的经营方式。导致资金投入和产出严重不成比例，收益不尽人意。长期投资项目缺乏理性的投资分析、科学的论证以及相应的监控机制。同时,在长期投资项冃的日常监督和管理方而，没有建立科学、规范、有效的内控制度和完善

4、的监督体系，导致投资回报率低。一些企业的对外投资，在决策上失误，导致企业亏损，乃至资金的严重浪费。2.有些企业的资金回笼比较困难。企业中仍然存在应收账款过高的现象，影响了企业资金的周转并导致财务状况恶化。特别是对因信用政策、客户信誉、结算、管理、金融工具等因素，没有认真分析并制订相应政策,因此难以从源头上控制和规避应收账款的产生。一些企业，由于库存原材料存量过大，产成品积压严重，也是资金回笼过慢的原因之一。3.企业短期投资回报率较低。大多企业对短期资金的运作缺乏深层次的控制和分析，既没有及时制定营运资金的

5、持有政策和融资政策，也没有制定相应的考核冃标，短期投资管理较为混乱，致使资金的使用未能达到预期的效果。二、提高企业资金运营效率的途径探究针对冃前企业资金运营效率较低的现状，笔者通过认真研究总结了一下几点改进的途径：强化企业资金财务管理；要建立健全企业资金的使用程序；充分挖掘企业内部资金的潜力，盘活闲置资产。1.强化企业资金财务管理。财务管理的对象是资金运动及其体现出来的经济关系。随着经济体制改革的推进，企业的财务管理不再是被动的接受资金，上交财政收入的问题，而转变为如何科学的管理的问题。如何尽可能少的占用

6、而尽可能多的收益的问题。耍做好财务管理，需要做好以下几项工作：(1)财务管理必须认真研究用财之道，提高对资金的筹措、运用和分配的管理水平；要做到认真研究筹资方式，及时组织资金供应，以最合理的标准运用资金，最快的速度回收资金，同时要建立和完善企业财务自我平衡机制；(2)坚持财务的集中管理，加大理财力度，以合理的方式理财；耍做到统一认识，强化管理，同时提高财务人员素质，提高适应时代发展的能力，树立资金管理的中心地位，推行目标成本管理，提高资金的使用效益，还要编制收支计划，使企业资金集中管理，加强资金的过程控制

7、。2.要建立健全企业资金的使用程序。企业的经营资金在使用时要求具有三种特性，BP：安全性、周期性和增值性。这三者之间互相联系、互相依存、互相促进。没有资金的安全就淡不上周转和增值，而加速资金周转则能促进冋收的安全，既能提高资金的使用效率又能保证资金的增值。资金的增值则反过来使更多的资金参与周转，即形成一个资金的良性循环。如何保证：资金的使用安全、周转加速和增值，关键是要建立一套行Z有效的管理制度。例如耍加强资金的日常管理耍做到事前有预测、事中审核、事后控制、最终有考核。具体的做法有：(1)对重大的资金购置

8、、高风险的业务、对外投资、对外担保等事项必须高度负责、严格把关；(2)建立健全并严格执行付款审核程序；(3)从资金的投入到回流，财会人员应自始至终进行监控。对逾期账款要及时反映、及时检查、及时督促、及时监督，从而保证资金完全、加快资金回笼。（4）对重大的资金购置、高风险的业务、对外投资、对外担保等事项必须高度负责、严格把关。3•充分挖掘企业内部资金的潜力，盘活闲置资产。在企业内部，一方面子公司、分公司不断派生，另一方面又有子公