商业银行现金资产及流动性管理.ppt

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1、1第四章商业银行现金资产及流动性管理传统的商业银行资产业务：现金资产贷款证券投资第一节现金资产及管理概述2一、现金资产定义1、现金资产概念：指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产。现金资产又可称（广义）现金头寸狭义的“头寸”：商业银行手头拥有的现金和款项，或者说是商业银行能够直接自主运用的资金。32、现金头寸种类①基础头寸：商业银行的库存现金与在央行的超额准备金之和。基础头寸=商业银行的库存现金金额+在央行的超额准备金②可用头寸：又称可用资金，是指商业银行扣除法定存款准备金之后还可以运用的资金可用头寸=基础头寸±应清入清出汇差资

2、金±到期同业往来±缴存存款调增调减额±应调增调减二级准备金金额③可贷头寸：商业银行在某一时期内直接用于贷款发放和投资的资金4二现金资产的形式（构成)（一）库存现金：存放在商业银行的金库中的现钞（纸币和硬币）（二）在央行存款①法定存款准备金②超额准备金狭义的超额准备金又称一般性存款或备付金存款。(三)存放同业存款(四)在途资金也称托收未达款或托收中的现金5三现金资产管理的原则㈠适度存量原则㈡适时流量调剂原则㈢安全性原则6第二节现金资产流动性预测及现金头寸的匡算与调度（剂）一、现金资产流动性预测方法（一）资金来源与运用法1概念：银行通过预测资金来源与

3、占用数量来预测流动性需要量的方法。72、操作程序：⑴预测计划期存贷款数额⑵测算流动性需求净额例：⑴（表5-4）计划期存贷款数额预测8例表5-4栏⑴根据上年基数（存16亿，贷14亿）及增长速度（存6%，贷12%）计算而得：如1600×（1+6%/12）=1608栏⑵过去5年月存（贷）款平均数与12月的平均数之比栏⑶=基期12月数额×（季节性指数-1）如1600×（99%-1）=-16栏⑷上年估算值与同期实际差额栏⑸=⑴+⑵+⑶9表5-5栏⑴栏⑷由5-4表得栏⑵栏⑸=各月存（贷）款总额-基期存（贷）总额栏⑶=栏⑵×10%栏⑹=⑵-⑶-⑸例：⑵（表5-

4、5）流动性需求净额测算10（二）资金结构法1、负债类预测流动性需求⑴负债的流动性需求预测①游资负债（游动性货币负债）②易损资金(脆弱性货币负债)③稳定负债（稳定性货币负债）⑵新增贷款流动性需求预测2、预测最有可能出现的流动性需求11（三）流动性指标法1、资产流动性指标⑴现金状况比率=（现金+应收帐款）/总资产（越高流动性越好）⑵流动性证券比率=政府证券/总资产（越高流动性越好）⑶获利能力比率=（净贷款+租赁资产）/总资产（越低流动性越强）⑷抵押证券化比率=抵押证券/证券总额（越低流动性越强）122、负债流动性指标⑴游资比率=货币市场资产/货币市场

5、负债（越高流动性越强）⑵短期资产比率=短期投资/敏感性负债（越高流动性越强）⑶经纪人存款比率=经纪人存款/存款总额（越低流动性越强）⑷核心存款比率=核心存款/总资产（越高流动性越强）⑸存款结构比率=活期存款/定期存款（越低流动性越强）13二、现金头寸的匡算及调剂（度）—我国的流动性管理㈠现金头寸的匡算当天可动用的现金头寸=前一天在央行的备付金存款±预计当天的存款额＋预计当天收回的贷款本息±预计当天联行汇差当天必须存在央行的备付金－当天到期的借款本息14营业日初始头寸构成⑴在央行超额准备金⑵库存现金⑶同业往来差额⑷应清算的汇差资金15㈡资金头寸的调

6、剂（度）1头寸调度的意义⑴头寸调度是银行扩大业务、增加实力的基本手段⑵头寸调度是维护和提高银行信誉的保证⑶头寸调度是避免和减少银行经营风险的主要手段⑷头寸调度是提高经营效益的重要途径162、头寸调剂的方法及渠道1）近期：⑴保持适度的支付准备金⑵选择多种渠道多种方式调入资金①同业拆借②短期证券回收及商业票据交易③总行与分行之间调度④通过央行融资⑤出售中长期债券⑥出售贷款和固定资产⑶要选择最佳路线和最佳时间调度⑷要加强内部各业务部门协调行动172）远期：⑴贷款安排⑵资产搭配⑶签订意向协议⑷回购协议18三、库存现金的日常管理（一）影响库存现金的因素1现

7、金收支规律2营业网点多少3后勤保障条件4与央行发行库关系5商业银行内部管理19（二）库存现金规模的确定1、库存现金需要量的匡算（1）库存现金周转时间（2）库存现金支出水平即期库存现金支出水平=前期平均现金支出水平×保险系数×历史同期发展速度202、最适送钞量测算T=C×Q/2+P×A/QA—现金需要量P—运钞费用Q—送钞量T—总成本C—利率T’=dT/dQ=C/2+(-AP/Q)=0Q=√2AP/C21例：年现金投放1825万元，5万元/天，运钞费用50元/次，利率6.6%Q=√2×1825×0.005/6.6%=16.63(万元)T=6.6%×

8、16.63/2+0.005×1825/16.63=1.075(万元）223、现金调拔临界点确定=预计每天最大支出×提前时间234、保持现