资本管理资金筹集学习课件.ppt

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1、第二章资本管理哈尔滨金融学院金融系第一节资本的概念与作用第二节巴塞尔协议与银行资本充足率第三节银行资本筹措第二章资本管理本章主要内容与结构安排第一节银行资本的概念与作用一、银行资本的界定商业银行通常在三个意义上使用“资本”这一概念，即财务会计、银行监管和内部风险管理，所对应的概念分别是会计资本监管资本经济资本经济资本也称风险资本银行损失管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本。“需要的”资本、“应该有的”资本不是实际拥有的资本预期损失非预期损失弥补弥补准备金资本英国银行家杂志2011年度排名二、资本的构成1、核心资本：永久的股东权益公开储备少数股东权益2

2、、附属资本房产业重估储备证券重估储备可转换成普通股的债券长期性的优先股累积性的优先股资本盈余、留存收益、未分配利润、其他索还权仅次存款人未公开或隐蔽的储备重估储备普通准备金混合债务资本工具次级长期债务普通股永久性的非累积优先股合并报表时，非全资子公司中的少数股权，子公司净经营成果和净资产中不归属到目银行的部分保障作用经营作用监管作用三、资本的作用吸引存款、获得信任经营资金、消化经营损失监管部门控制的手段两家银行A银行（高资本金银行）B银行（低资本金银行），某年的资产负债表由于房地产市场泡沫的破灭，两家银行发现自己500万美元的不动产贷款已经一文不值。当这些坏账核销后，资产总值减

3、少了500万美元，资本金也少了500万美元，变化后的情况如表A银行不会因为此次的贷款损失而破产，而B银行出现资不抵债，面临倒闭的危险。第二节巴塞尔协议与银行资本充足率一、资本金适度管理影响因素：（1）相关的法律制度规定（2）经济发展状况（3）银行信誉的高低（4）银行业务的规模和发展速度（5）银行的负债结构（6）银行资产质量（7）银行的经营作风和管理能力资本金需要量的确定方法演进（1）资本与存款比率（2）资本与资产比率（3）资本与风险资产比率（4）资本与分类资产比率（纽约公式）1）资本/总存款>10%优点：简单、明了。缺点：没有考虑到银行损失主要来之于资产运用方面2）资本/总资产

4、>7%优点：简单、明了，考虑了银行资本与资产运用的风险之间的联系。缺点：忽略了资产组合风险的差异3）资本/风险资产>15%~20%（风险资产=总资产-现金资产-同业拆借-政府证券）优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。缺点：风险资产的划分过于粗略，对风险测算的精确度不高，不能反映不同风险资产的风险差异程度（4）综合分析法纽约公式：纽约联储风险分类法的适量资本要求（分为六类）（1）无风险资产(risklessassets)x0%(2)低风险资产(minimum-riskassets)x5%（3）组合资产（portfolioassets)x12%(4)次级资产（substandar

5、dassets)x20%(5)可疑资产(doubtfullassets)x50%（6）固定资产和损失资产（fixed&lostassets)x100%优点：对表内资产的风险划分比较精确。缺点：没考虑表外资产的风险，没有统一的资本比率要求最佳银行资本需要量原理认为：银行资本既不应该过高也不应过低。银行资本过高会使财务杠杆比率下降，增加筹集资金的成本，最终影响银行利润；资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使得银行边际收益下降。资本成本，即银行为筹集一定量的资本所花费的各种开支、费用，如股票红利、债券利息，银行管理这些资本所花费的费用等。资本成本也包括资本量变化而带来的其他成本

6、，如当资本量过小时会增加对存款或其他资金来源的需求，使得这些资金来源的边际成本增加。图1：银行资本量与资本成本之间的关系资本成本资本占资产的比重资本成本曲线如果银行资本量大于(K／A)*，银行资本成本就会因筹集资本的成本增加、财务杠杆比率的降低而增加；反过来，如果银行资本量小于(K／A)*，银行资本成本也会因其他资金来源边际成本的提高、流动性风险的增大而增加。图2：银行最佳资本需求量与银行规模之间的关系小银行信用低、不占有广泛的负债市场，要保持较高流动性准备和贷款损失准备，因此成本曲线远离原点，资本需要量大、成本高巴塞尔委员会的成立背景20世纪70年代以后，金融国际化和全球化程

7、度不断加深，金融创新日趋活跃。各国在放松国内金融规制的同时，也面临着对国际银行业进行监管的需要和挑战，协调国际银行的监管被提上了日程。1974年赫斯塔银行和富兰克林国民银行的倒闭为银行监管的国际协调和国际合作提供了实践和历史的突破口。1974年底，在英格兰银行的倡议下国际清算银行在瑞士巴塞尔主持召开了由十国集团和瑞士、卢森堡等十二个国家参加的会议，研究国际银行风险监管问题。1975年2月成立了常设监督机构，即“银行业务条例和监管委员会”，后更名为“巴塞尔银行监管委员会”(简称巴塞尔委员会)。