台湾证券集中保管股份有限公司九十三年的六月.ppt

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1、臺灣證券集中保管股份有限公司九十三年六月有價證券信託帳簿劃撥作業簡報11綱　　要一、開戶作業二、信託有價證券送存作業三、集中保管有價證券辦理信託轉帳作業四、信託專戶買賣有價證券轉帳作業五、信託利益分配或歸屬之轉帳作業六、因信託關係不存在、無效、解除、撤銷或其他原因將有價證券轉入非受益人帳戶之轉帳作業22七、兩信託專戶間或信託專戶與綜合信託專戶間之轉帳作業八、現有證券商信託帳戶補正作業九、證券所有人名冊之編製十、股東權利行使十一、信託業兼營投資顧問業務之相關作業綱　　要（續）3信託簡介委託人受託人(通常為信託業或律師會計師)受益人.41.自益信託:受益人為委託人2

2、.他益信託:受益人非委託人(信託成立時繳交贈與稅)一、契約信託簽訂信託契約(含企業員工持股信託)4信託簡介委託人受託人(通常為信託業或律師會計師)受益人(通常為繼承人).5二、遺囑信託預立遺囑指定受託人辦理信託時繳交遺產稅5信託簡介委託人受託人(通常為信託業或律師會計師)受益人.6三、公益信託目的事業主管機關(內政部、教育部...)申請核准6作業架構7本公司信託業OO銀行受張三信託專戶OO銀行受李四信託專戶....OO銀行綜合信託專戶︵共同信託基金或集合管理運用帳戶︶證券商OO銀行綜合信託專戶︵員工持股信託︶....OO銀行綜合信託專戶︵共同信託基金或集合管理運

3、用帳戶︶OO銀行綜合信託專戶︵員工持股信託︶OO銀行受李四信託專戶OO銀行受張三信託專戶以匯撥（匯款）方式辦理價金收付戶別30戶別90戶別31戶別91（信託業非參加人戶別02）信託業同一ID同一ID7作業架構（續）8本公司李大同受劉二信託專戶李大同受張三信託專戶李自強受李四信託專戶李自強受王五信託專戶...非信託業戶別02證券商同ID同ID8一、開戶作業(一)受託人（含信託業）至證券商依契約別、遺囑別或公益信託別開設信託專戶填具開戶申請書及信託專戶明細資料建檔申請書（附件一），並檢附信託契約影本（受託人為信託業者為簡式約款）或遺囑影本、統一編號編配通知書及相關資

4、料，向證券商開設信託專戶，公益信託無信託契約者另應檢附目的事業主管機關核准文件證券商審核無誤後，操作「開戶基本資料建檔」交易（代號140，戶別02，主戶名為稅務機關編配之扣繳單位名稱，ID為辦理信託業務之扣繳單位統一編號），，另操作「中文長戶名／英文戶名資料維護」交易（代號179，公益信託無需操作此交易），輸入帳號及「○○○受○○○信託專戶」之戶名9一、開戶作業(續)證券商依受託人填具之信託專戶明細資料建檔申請書操作「信託註記及關係人建檔」交易（代號540，選項1）辦理信託註記，另操作選項3新增，輸入委託人、受託人及受益人等基本資料證券商操作「信託專戶基本資料查

5、詢」交易（代號541）列印信託關係人異動查詢單（附件二）與信託專戶明細資料建檔申請書核對信託關係人基本資料或身分別變更或增加、刪除時，證券商依受託人填具之信託專戶明細資料建檔申請書及檢附之相關資料，操作「信託註記及關係人建檔」交易（代號540，選項3或4或5）辦理變更10一、開戶作業(續)信託關係存續中，受益人由委託人變更為非委託人，或受益人死亡且該受益人享有未領受信託利益辦理受益人變更時，應另檢附稅務機關有關證明文件(二)信託業依業務別開設綜合信託專戶信託業所為共同信託基金或集合管理運用帳戶或員工持股信託等集合性質信託資金辦理開戶時，由受託人檢附前揭相關資料向

6、往來證券申請辦理，惟證券商操作「中文長戶名／英文戶名資料維護」交易（代號179，共同信託基金及集合管理運用帳戶無需操作此交易）時之戶名為「○○○綜合信託專戶」，證券商操作540交易辦理信託註記後無需鍵入信託關係人資料11一、開戶作業(續)(三)信託業成為本公司參加人，依契約別、遺囑別或公益信託別開設信託專戶或依業務別開設綜合信託專戶信託業依前揭方式開戶（戶別90，共同信託基金及集合管理運用帳戶之戶別為30），並辦理信託註記及輸入委託人、受託人、受益人等基本資料後（綜合信託專戶免予輸入），檢附相關資料至證券商開設對應之信託專戶或綜合信託專戶證券商審核無誤後，操作「

7、保管機構往來登記」交易（代號156，戶別91，共同信託基金及集合管理運用帳戶之戶別為31），輸入前揭帳號及戶名（稅務機關編配之扣繳單位名稱）12一、開戶作業(續)信託業基本資料變更、信託關係人基本資料或身分別變更或增加、刪除時，比照前述方式辦理13二、信託有價證券送存作業發行公司證券商或信託業受託人3.操作現券送存交易並檢附送存清冊及有價證券檢具證券存摺、送存申請書及辦妥信託登記之有價證券委託人1.檢具稅務機關有關文件辦理現券信託登記本公司145.送銷前手2.4.辦理信託之保管劃撥帳戶帳簿登載14證券商本公司委託人2.審核無誤後操作信託轉帳交易（交易代號543）

8、核對轉出方為委託人無誤後