会计核算调研提纲.doc

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1、会计核算调研提纲财务部编制目录1会计核算基本情况12会计核算的基本内容12.1现金、银行存款和有价证券的收付12.1.1现金核算12.1.2银行存款核算12.1.3对外投资管理和核算12.2财物的收发、增减和使用(存货、固定资产等)22.2.1存货核算22.2.2低值易耗品管理和核算32.2.3固定资产管理和核算32.2.4待摊费用和预提费用核算42.2.5无形资产及其他资产管理和核算42.3债权债务的发生和结算52.3.1应收账款与预收账款管理和核算52.3.2应付账款与预付账款管理和核算62.3.3其它应收款、其它应付款核算

2、72.3.4应交税费核算72.3.5应付职工薪酬核算92.4支出、费用、成本的核算、账务处理92.4.1主营业务收入和成本核算92.4.2期间费用核算102.4.3资产减值损失核算102.4.4非主营业务收支核算102.4.5营业外收支核算112.5财务成果的计算和处理(利润)和资本的增减(所有者权益)112.5.1所有者权益的构成情况112.5.2利润的形成和分配112.6报表及合并报表业务113如果您对未来会计核算业务处理有进一步需求，请列示12I会计核核算调研1会计核算基本情况目前公司拥有几个用友NC会计账簿，各账簿隶属关

3、系:请列明会计科目选择、辅助核算类别、不同辅助核算项目核算的业务内容：各会计账簿记账凭证类别和凭证编号规则：记账凭证审核流程及审核人员的权限划分：会计岗位人员设置情况、职责分工：2会计核算的基本内容2.1现金、银行存款和有价证券的收付2.1.1现金核算现金收入范围（2）现金支出范围2.1.2银行存款核算银行账户类别及用途：银行账户开立、撤销审批流程：银行支付审批流程：2.1.3对外投资管理和核算是否存在长期和短期投资：长期和短期投资的投资类型（股权、债券、其他）：投资收益的确认时间、方法和相关账务处理：（成本法、权益法）2.2财

4、物的收发、增减和使用(存货、固定资产等)2.2.1存货核算存货核算是否有进销存管理系统:存货的主要种类：存货取得和发出流程（包括相关部门和流转单据）：存货取得和发出的计价方法：存货盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间：存货盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理：是否存在采购退货和销售退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理：10会计核核算调研目前存货的账面数量和价值：存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔：存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因：1.1.1低值易耗品管理和核

5、算低值易耗品采购流程（包括相关部门及流转单据）及账务处理：低值易耗品领用流程（包括相关部门及流转单据）：低值易耗品摊销方法：低值易耗品盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间：低值易耗品盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理：是否存在采购退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理：目前低值易耗品的账面数量和价值：低值易耗品财务账与库存账的对账流程和时间间隔：低值易耗品财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因：1.1.2固定资产管理和核算固定资产的分类、折旧年限或折旧率的选定以及残值率的

6、确定方法：资产类别折旧年限或折旧率残值率1、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　5、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　新增、减少固定资产增值税核算和账务处理是否存在不同部门共用的固定资产，其折旧的分摊方法和标准：固定资产日常维护和管理流程及相关账务处理（包括小修、大修、改良等业务）：固定资产盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表

7、单样张）和时间：固定资产变动（如新增、盘盈、盘亏、报废、出售等）的业务流程和账务处理：10会计核核算调研是否存在在建工程，其核算方法及账务处理流程：1.1.1待摊费用和预提费用核算（1）各类待摊费用的形成、摊销年限的确定方法　　　项目　　基数　　　　　　　　摊销年限1、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　预提费用种类、摊销周期时间和方法：1.1.2无形资产

8、及其他资产管理和核算（1）、各项无形资产的形成、摊销年限的确定方法　　　项目　基数　　　　　　　摊销年限1、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3、